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家权老师

职称： 税务师

2025-09-25 15:20

直接填在附表2的8B和第10行

陈华娟 追问

2025-09-25 15:26

是这个地方吗？老师

家权老师 解答

2025-09-25 15:30

 填在附表2的8B和10行，2个地方

陈华娟 追问

2025-09-25 15:35

比如说高铁费进项抵扣是90元，是在这两个地方都要填还是说只要填其中一个地方就行

家权老师 解答

2025-09-25 15:37

是2个地方都要填的，电子火车发票才只填第10行

陈华娟 追问

2025-09-25 15:44

那填完了应纳税额也没有减少呀，比如说销项税额是5000，认证的进项税额是3000，应缴纳税款还是2000，应该应缴纳税款是5000-3000-90=1910才对，然后附加税也是以1910为依据才行

家权老师 解答

2025-09-25 15:45

你是纸质的火车发票，填在附表2的8B和10行，2个地方都填

陈华娟 追问

2025-09-25 15:47

只有两个地方都要填才会减少90是吗？

家权老师 解答

2025-09-25 15:49

对呀，不能只填第10的，

陈华娟 追问

2025-09-25 16:01

通行的电子普票只填第10行，比如说也是90元，那样的话应纳税额会减少90吗

家权老师 解答

2025-09-25 16:03

那个是勾选抵扣的，不需要你填写，系统自动填

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我们可以先计算当期加计抵减额，再计算当期应纳税额。 已知2月销项税额为：23.8万元 已知2月简易计税应纳税额为：3万元 已知当期可以抵扣的进项税额为：20万元 已知上期末加计抵减余额为：1万元 根据当期计提加计抵减额 = 当期可抵扣进项税额 × 加计抵减比例，可计算当期计提加计抵减额： 20 times 15% = 320×15%=3万元 根据当期可抵减加计抵减额 = 上期末加计抵减余额 %2B 当期计提加计抵减额，可计算当期可抵减加计抵减额： 1 %2B 3 = 4万元 根据当期一般计税抵减前应纳税额 = 当期销项税额 - 当期可抵扣进项税额，可计算当期一般计税抵减前应纳税额： 1.8 - 20 = 3.8万元 根据当期应纳税额 = 当期一般计税抵减前应纳税额 - 当期可抵减加计抵减额，可计算当期应纳税额： 2.8 - 4 = -0.2万元 所以，该公司2月应纳税额是-0.2万元。
2023-09-13 11:30:32
对，没错，就是这个意思。
2022-04-21 10:49:29
你好，增值税是针对增值的那一部分缴纳的税费。 你们有增值需要缴纳
2020-11-17 20:46:52
借，应交税费～加计抵扣4000 贷，其他收益4008
2021-02-19 14:08:56
你好，可以的，只不过是你现在没法抵扣。
2022-07-13 14:35:39
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