我们是购买方开具的红字发票信息表 是不是要做进项税额转出的呢 发票被认证过了 具体分录怎么做呢 假如开出的红字发票信息表不含税金额是103448.27 税额是16551.73

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:17

进项税额转出和销项税额  进项税额需要月末结转吗  我们期末还有留底

张艳老师 解答

2018-07-02 09:20

月末形成留抵税额的情况，不用做结转增值税的分录。

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:22

如果没有留底要结转增值税的吗  具体分录怎么做呢    假如销项80万  进项20万   进项转出10万   结转的分录怎么做呢

张艳老师 解答

2018-07-02 09:28

1、如果月末计算需要交纳增值税时，做结转分录 
借：应交税费--应交增值税（销项税额）  80 
      应交税费--应交增值税（进项税额转出）10 
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 20 
               应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 70 
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 70 
       贷：应交税费--未交增值税    70

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 09:34

好的  我们现在有留底就不要结转了是吗    什么时候留底没有在进行结转是吗

张艳老师 解答

2018-07-02 10:21

是的，形成留抵税额的情况都是不用做增值税结转分录的。

淡？~~？漠 追问

2018-07-02 10:26

好的    收到这种发票要怎么做账啊   就是采购达到一定的金额厂家给我们的返点  但是要求我们提供发票  我们当时开了红字发票信息表  他们给我们开了红字发票

张艳老师 解答

2018-07-02 10:33

冲减库存商品或主营业务成本，做贷方的应交税费--应交增值税（进项税额）