我们是购买方开具的红字发票信息表 是不是要做进项税额转出的呢 发票被认证过了 具体分录怎么做呢 假如开出的红字发票信息表不含税金额是103448.27 税额是16551.73

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 08:58

还没  但是后面发票会开过来   我们先把红字发票信息表开给了对方

邹老师 解答

2018-06-28 09:00

你好，没有取得红字发票暂时不需要做分录的

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 09:03

那后面收到了红字发票要怎么处理呢   网上需要认证吗   分录怎么做呢

邹老师 解答

2018-06-28 09:03

你好，需要认证的
借；应付账款等科目   贷；原材料等科目   应交税费（进项税额）

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 09:04

但是说的是这种开过来都是普通发票啊   这怎么认证啊

邹老师 解答

2018-06-28 09:05

你好，普通发票就不需要认证了
做购进相反分录
 借；应付账款等科目         贷；原材料等科目

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 09:06

不用进项税额转出吗

邹老师 解答

2018-06-28 09:07

你好，不需要，因为你之前也没有抵扣，因为普通发票是无法抵扣的

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 09:08

不是啊   我们一开始收到的就是专票的   后来抵扣了

邹老师 解答

2018-06-28 09:09

你好，之前取得专用发票，怎么开具负数发票就变成了普通发票呢？

淡？~~？漠 追问

2018-06-28 09:17

具体的情况是我们采购货物的是人家开的是专票     我们达到一定的销售额厂家会给我们返利   我们就开了红字发票信息表给他们   他们在开红字发票给我们

邹老师 解答

2018-06-28 09:19

你好，那红字发票应当也是专用发票，而不是普通发票的