请问公司8月发工资给员工时忘记扣除代垫的个税150元，如果在9月补扣回来，分录是怎么写的？

水菁@ 追问

2025-09-07 21:22

那8月份时发放时的分录是怎么写的？比如10000元工资，应扣除个税150，但实发工资是10000

刘艳红老师 解答

2025-09-07 21:25

借：应付职工10000 
贷：银行存款9850 
应交税费150

水菁@ 追问

2025-09-07 21:29

但实发是10000啊

刘艳红老师 解答

2025-09-07 21:35

借：应付职工10150  
贷：银行存款10000  
应交税费150

水菁@ 追问

2025-09-08 11:17

这样工资不就变多？

刘艳红老师 解答

2025-09-08 11:19

你前面管理费用少计提了，再补计提150就可以了