老师，因为供应商走逃，去年的进项转出，账务怎么处理，报表怎么调整

丰富的汉堡 追问

2025-09-03 17:00

是的，要求补交

宋生老师 解答

2025-09-03 17:02

你好，这样的话，你要借以前年度损益调整，贷库存商品，应交税费-应交增增值税-进项税额钻出

宋生老师 解答

2025-09-03 17:03

借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税

同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整

实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款

丰富的汉堡 追问

2025-09-03 17:04

利润表期初余额是不是也要调整呀

宋生老师 解答

2025-09-03 17:05

您好，是的。期初未分配利润，应交税费，需要调整