收到一张广告费发票,已经从对公账户给广告公司回款,这张广告费专票本月不认证抵扣可以嘛?

阡陌红尘。 追问

2018-06-29 14:21

支付广告费:借:预付账款-**广告公司 
                        贷:银行存款 
 
 
实际低扣时:借:销售费用-广告费 
                       应交税费-增值税-进项 
                       贷:预付账款-**广告公司                       是这样做分录嘛?

徐阿富老师 解答

2018-06-29 14:23

你好，对的，非常正确

阡陌红尘。 追问

2018-06-29 14:27

账上的进项税还有好多没抵扣完,每个月都有广告费发票,不想再认证,不超过一年做到账里都可以嘛?

徐阿富老师 解答

2018-06-29 14:28

你好，对的，你也可以先做帐里，进项税做在其他应收款-待认证进项

阡陌红尘。 追问

2018-06-29 14:33

根据这分录怎么改?

徐阿富老师 解答

2018-06-29 14:35

把应交税费改为其他应收款―待抵扣进项税额

阡陌红尘。 追问

2018-06-29 14:39

其他应收款的二级科目自己设置成待抵扣进项税额?怎么做好?这么做增值税报表里也不体现吧

徐阿富老师 解答

2018-06-29 14:42

你好，这样2申报表里不体现

阡陌红尘。 追问

2018-06-29 15:17

实际抵扣如何做分录

徐阿富老师 解答

2018-06-29 15:18

借应交税费（进项税额）  贷其他应收款