广告费发票收到了还没认证,银行对公账户已经给对方回款,怎么做分录?

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 16:55

7月20日回款,明天去认证的话,7月20日直接做抵扣进项税额的分录可以嘛?

邹老师 解答

2018-07-20 16:56

你好，当月认证可以直接计入进项税额

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:00

我的意思是今天已经回款,可是今天没认证,明天去认证,今天直接做这笔分录:借:销售费用-广告费 
                                                                                                                     应交税费-增值税进项税额 
                                                                                                                     待:银行存款 
就是回款还没认证但是明天会认证,今天就这样做分录可以嘛?就不做待认证进项税额了

邹老师 解答

2018-07-20 17:09

你好，当月之内会认证，取得就可以计入进项税额的

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:11

广告费发票上的价税合计金额23325.00,回款回了23328.00.回多了3.00怎么办?

邹老师 解答

2018-07-20 17:11

你好，多的你可以计入预付账款核算 
如果今后没有业务往来的，你可以计入营业外支出

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:22

这样分着做正确嘛?第一个分录是发票上的金额,第二个是多出来的金额

邹老师 解答

2018-07-20 17:24

你好，预付第二个分录借方应当是预付账款才是的

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:25

我的软件是进销存联业务的,预付账款都是供应商

邹老师 解答

2018-07-20 17:27

你好，其实提供广告服务，也是供应商，只是供应的不是货物，而是广告服务

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:29

我试过了,如果把广告费挂预付账款然后选供应商,之后看不到余额的

邹老师 解答

2018-07-20 17:29

你好，那你就只能根据你单位软件特点，放在其他应付款了

阡陌红尘。 追问

2018-07-20 17:47

那第二个凭证后边就不用附件了吧

邹老师 解答

2018-07-20 17:48

你好，需要有附件，是银行回单 
你可以把两笔分录合并一笔处理 
借；销售费用   其他应付款   应交税费   贷；银行存款

阡陌红尘。 追问

2018-07-21 09:44

是这样做嘛?那下次在給广告公司回款用少回3元嘛?

邹老师 解答

2018-07-21 09:45

你好，是这样做账务处理 
之后少付款3就是了

阡陌红尘。 追问

2018-07-21 09:53

用不用告诉广告公司下次给开发票少开3元啊?

邹老师 解答

2018-07-21 09:57

你好，发票还是正常开具，只是你付款可以少付3元