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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-29 13:58

借：库存商品/XX费用 
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

铃铃铛 追问

2018-06-29 14:05

借方不太懂

张艳老师 解答

2018-06-29 14:06

您发生进项转出的业务是什么？

铃铃铛 追问

2018-06-29 14:07

就是4月认证了，5月冲红重开，但是没有重新认证，应怎么做账？

张艳老师 解答

2018-06-29 14:09

这笔进项发票对应的是采购还是费用支出？如果是采购商品，那就将进项税额转出至库存商品科目，如果是费用支出，就将进项税额转出至管理费用等费用科目。

铃铃铛 追问

2018-06-29 14:22

库存商品？把税额部分转到库存商品，那要选数量金额吗？

铃铃铛 追问

2018-06-29 14:22

购入的时候库存商品是不含税的呀

张艳老师 解答

2018-06-29 14:26

比入购进的库存商品送给客户了，不就是需要做进项税额转出的嘛 
开始购入入库的时候，一般纳税人核算是不含税的。

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借：库存商品/XX费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2018-06-29 13:58:05
五月份计提工资处理。最后发放时再根据实际情况调账处理
2019-06-05 11:54:49
进项税是购买材料入库的时候 做到借方应交税费—应交增值税—进项税 销项是销售出去的时候 贷方 应交税费—应交增值税—销项税
2018-09-30 15:46:06
你好！不应该冲减制造费用，应该直接冲减相应的产成品成本
2018-06-12 10:32:16
不用以前年度损益调整？
2016-06-15 11:18:28
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