老师：2024年员工扣她个人失货70亏啊，她也存入了 但是我忘记挂账了，当时只做了分录：借：银行存款70 贷其他应收款-扣失货70, 现在贷方一直有这70应做什么处理

丁零 追问

2025-08-20 15:30

老师，那如果挂了其他应收款，但是工资中没有体现，本来发工资应该挂借：应付职工薪酬50  贷：其他应收款-口失货50，但是我漏做了，只做了借：其他应收款-扣失货50，贷：其他业务收入-盘亏，那怎么冲这个账列

刘艳红老师 解答

2025-08-20 15:31

意思是工资实际扣了，只是没有体现在账中，是吧，

丁零 追问

2025-08-20 15:34

是的，而且这个扣失货，我还做了其他业务收入，因为盘亏要员工赔偿，我们是做视同销售处理的

刘艳红老师 解答

2025-08-20 15:36

这个直接补做就可以了， 
借：应付职工薪酬50  贷：其他应收款-口失货50

丁零 追问

2025-08-20 15:38

那计提工资也要做吧，借：管理工资，贷应付，发放时借应付工资，贷：其他应收款

刘艳红老师 解答

2025-08-20 15:39

意思是前面计提没有包括这个50吗

丁零 追问

2025-08-20 15:42

是的，老师，扣除失货金额才计提的

刘艳红老师 解答

2025-08-20 15:43

那就是这样的，费用也计提了

丁零 追问

2025-08-20 15:46

好的，明白了，谢谢

刘艳红老师 解答

2025-08-20 15:49

不客气， 很高兴为您服务