科目余额表本年利润再借方为亏损10382元。为什么还要计提企业所得税呢？

十 追问

2018-06-29 11:05

老师好，是2017年12月份的，年度的，我现在是重新做账，因为原来会计没有银行回单做的账，现在有了，所以补账，他计提了10元企业所得税，我现在应该怎样做？

颜老师 解答

2018-06-29 11:09

那现在17年的汇算清缴已经完成了，实际公司有交税吗？

十 追问

2018-06-29 11:25

实际没有缴税，因为2016年亏损，应该怎样做？

颜老师 解答

2018-06-29 11:25

没有缴税 可以把计提的税金冲了

十 追问

2018-06-29 11:27

老师好，怎么冲？

十 追问

2018-06-29 11:28

具体应该怎样做分录？

颜老师 解答

2018-06-29 11:32

就做之前想反的分录 
 
借:应交税金--应交所得税  
贷:所得税