请问一下公司用知识产权对外投资，属于技术成果，符合免增值税优惠且所得税申请了递延纳税备案，被投资公司分录怎么写？

水菁@ 追问

2025-08-02 10:43

那投资公司的分录怎么写呢？

文文老师 解答

2025-08-02 10:48

借：长期股权投资 借：累计摊销 贷：无形资产 贷：营业外收入

水菁@ 追问

2025-08-02 10:50

例如用自己研发的计算机软著估计300万对外投资了，那产生的增值税减免部分要交所得税吗？

文文老师 解答

2025-08-02 10:58

产生的增值税减免部分要交所得税

水菁@ 追问

2025-08-02 11:12

那所得税递延纳税的分录怎么写呢？

文文老师 解答

2025-08-02 11:19

递延可不做账，实际缴纳企业所得税时做账。 
或做分录 借：所得税费用  贷：递延所得税负债

水菁@ 追问

2025-08-02 11:44

那递延纳所得税负债利润表填在哪里？

文文老师 解答

2025-08-02 14:03

所得税费用会增加的

水菁@ 追问

2025-08-02 17:49

在所税费增加实际要缴税吗？因为申请了那递延纳税，不再次转让的话不用缴费的

文文老师 解答

2025-08-03 09:54

递延可不做账，实际缴纳企业所得税时做账。
或做分录 借：所得税费用 贷：递延所得税负债