请问一下公司用知识产权对外投资，属于技术成果，符合免增值税优惠且所得税申请了递延纳税备案，分录怎么写？

水菁@ 追问

2025-08-02 10:29

那增值税减免部分交所税吗？例如无形资产成本300万，投资公司是小规模纳税人

刘艳红老师 解答

2025-08-02 10:34

直接按这个300Ｗ入账就可以

水菁@ 追问

2025-08-02 10:35

但是增值税表是视同销售填写了销售额的，也产生免税销售额，要写分录吗？

刘艳红老师 解答

2025-08-02 10:37

不用，这个不产生税费

水菁@ 追问

2025-08-02 10:46

但是税局说免增值税不免所税，自产的产品对外投资是视同销售的

刘艳红老师 解答

2025-08-02 10:50

你现在是这个知识产权视同销售了，是吧

水菁@ 追问

2025-08-02 11:13

是的，这个分录怎么写呢？

刘艳红老师 解答

2025-08-02 11:14

借：应收账款 
贷：其他业务收入