2017年汇算清缴补交的企业所得税，计提是不是借以前年度损益调整，但快帐现在没有这个科目了，说小企业会计准则不用这个科目了，我应该怎么计提呢

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-06-27 19:58

这个直接可以计入2018年的企业所得税科目
借：所得税费用
贷：应交税费——应交企业所得税

末泪追问

2018-06-27 20:01

但是去年的利润调整了，如果计入到今年，有没有影响

江老师解答

2018-06-27 20:02

这个没有影响，因为这个是可以计入2018年的

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

老师，请教一下，6月份代扣代缴个人所税，但是6月份又问

同学，你好你没有发工资，就不应该申报个税。现在你申报个税了，那就会有科目挂着，这个之后发工资，就会平了答
老师预付卡怎么账务处理问

借：预付账款贷：银行存款答
老师贸易公司小微企业的条件是什么？资产不超多问

从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。答
老师，你好，我公司收到一张加油的专票，税号是对的，公问

这张发票，不能抵扣增值税答
老师，我想问一下，我公司没有核定印花税税种，为什么问

同学，你好你有这个征税范围，就要缴纳印花税。你没有核定的话，是你核定不及时答

相似问题

在线提问累计解决 67492个问题