送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2025-07-21 15:19

你好,借应收账款3223524.84
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
借税金及附加4140.31+1774.42+1182.94
贷,应交税费,应交城建税:4140.31.教育费附加:1774.42 地方教育:1182.94
借,所得税费用5914.72。贷,应交税费,应交企业所得税5914.72。
借应交税费,应交城建税:4140.31.教育费附加:1774.42 地方教育:1182.94
应交税费-未交增值税59147.24
应交税费,应交企业所得税5914.72。
贷银行存款。

00 追问

2025-07-22 08:31

应交税费-未交增值税59147.24,月未与哪个科目结平

宋生老师 解答

2025-07-22 08:31

你好,按现在的会计制度,它是单独计算出来的
月份终了,将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。

借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费——未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
你好! 对的, 思路很清晰!
2018-12-15 11:48:44
你好,代开专票的增值税是不免的,所以需要交附加税的。
2020-02-05 16:43:34
那附加税的教育费附加的金额是不是也要加上预缴的金额? 要
2021-07-14 17:34:49
如果只是预交,只要这样账务处理的
2020-06-04 11:23:39
同学你好,增值税因为预缴加本地缴纳就等于你开票金额是108111.36的税额,应该是108111.36/1.09*0.09
2022-01-20 23:36:37
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...