老师，某市区小规模纳税人第三季开3%专票，含税100万，异地按1%预缴，预缴增值税9900.99，城建税346.53，教育费附加148.51，地方教育费附加99.01，请问第三季应交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加分别为多少？

张绩 追问

2021-10-08 21:43

老师，请问异地有预缴增值税为什么没扣减？

张绩 追问

2021-10-08 21:45

老师，上面说的是小规模建筑劳务公司，异地项目有预缴增值税及附税

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:21

您问的是应交 应该缴纳就是这些shuju

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:22

申报的时候应交减去预缴 就是最终需要补缴的

张绩 追问

2021-10-08 22:34

老师，上例中第三季应补增值税29126.21—9900.99=19225.22，城建税19225.22*0.07*0.5=672.88，教育费附加19225.22*0.03*0.5=288.38，地方教育费附加19225.22*0.02*0.5=192.25对吗？

bamboo老师 解答

2021-10-08 22:37

应该补缴纳
增值税29126.21-9900.99=19225.22
城建税1019.42-346.53=672.89
教育费附加436.89-148.51=288.38
地方教育费附加291.26-99.01=192.25