修改年报前错开发票，税务怎么处理，修改分录怎么做。

QQ老师 解答

2018-06-27 13:50

你好！开的什么发票？

wsz 追问

2018-06-27 13:58

例如当时卖出的产品应收500，公司收到600，于是就按600元开了错误的发票，做了错误的账。发票是去年年初开的，年报已经结束。今年对账对方说多打了100元，要求退回。钱是退了，公司自己决定承担损失。但是不知道该怎么处理。税务方面，还有会计分录方面。自己感觉这里面除了涉及退的钱还有多交的税。请老师解答。

QQ老师 解答

2018-06-27 14:14

你好！我的意思是普票还是专票？

wsz 追问

2018-06-27 14:33

普通发票，我家小规模

QQ老师 解答

2018-06-27 14:39

你好！普票一般正规处理是要收回作废发票的开正确的，如果你们承担100元对方开收据计入营业外支出，

wsz 追问

2018-06-27 14:39

没有抵扣

QQ老师 解答

2018-06-27 14:46

普票不存在抵扣，如果你们承担100元；对方开收据你们计入营业外支出，