开了一年的服务费发票，会计分录摊销怎么做？报税怎么报？

辣椒Baby 追问

2020-06-02 17:10

老师你说的这个做法是一次性确认收入了，要分摊到每个月怎么做？分摊了收入报税怎么报？

maize老师 解答

2020-06-02 17:15

发生收入做借应收 贷主营业务收入 这个就是你分摊的分录，你增值税不需要再申报了，你之前开发票次月申报了，

辣椒Baby 追问

2020-06-02 18:25

收入是不含税的一个月的收入？当月增值税不用申报？附表一怎么填写？

maize老师 解答

2020-06-02 18:27

这个你账上和企业所得税收入，这个和增值税有区别这个，附表 你开专票，就填写 6%对应专票栏就可以，你开发票多少就申报填写多少，

maize老师 解答

2020-06-02 18:27

借应收 贷主营业务收入  这是按月做的

辣椒Baby 追问

2020-06-02 18:32

好搞，不明白呀，上面你说增值税不用报了

maize老师 解答

2020-06-02 18:34

你开发票的时候报了，那是报你发票上面上一年增值税了，你之前做了

辣椒Baby 追问

2020-06-02 18:41

新单位，5月份刚开了18万的服务费，之前没有收入

maize老师 解答

2020-06-02 18:47

你开发票开18万，假设小规模，你做借应收账款  18万/（1+1%）*1%贷应交增值税 18万/（1+1%）*1%  ，你后面才发生收入，5-后面，5月这块收入做借应收账款 18万/（1+1%）/12 贷主营业务收入  18万/（1+1%）/12    ，6月做借应收账款 18万/（1+1%）/12 贷主营业务收入  18万/（1+1%）/12 做12个这个收入，每个月都做，你18万收入增值税对应第一次开发票的时候做了，