前期工资计提有误，现在账上应付工资与实际应付工资相差20万该怎么调整

ζ吖頭 追问

2025-07-14 16:52

多计提了
，怎么冲

ζ吖頭 追问

2025-07-14 16:56

借：应付职工薪酬  贷：本年利润吗

邹老师 解答

2025-07-14 16:56

你好，多计提了，冲销分录是
借：应付职工薪酬
贷：管理费用，生产成本，以前年度损益调整  等科目  

ζ吖頭 追问

2025-07-14 16:58

那汇算清缴的时候有影响吗？是不是要调增

邹老师 解答

2025-07-14 16:59

你好，有影响。
需要按调整之后的 工资金额填写  

ζ吖頭 追问

2025-07-14 17:01

没有以前年度损益调整的直接计入到本年利润可以吗？

ζ吖頭 追问

2025-07-14 17:10

是调整去年的，可以做到冲今年的费用或成本吗

邹老师 解答

2025-07-14 17:29

你好，没有  以前年度损益调整  科目，就直接通过利润分配—未分配利润科目核算就是了。

ζ吖頭 追问

2025-07-14 17:34

不可以走本年利润吗

ζ吖頭 追问

2025-07-14 17:44

以前年度都没有结转过利润分配

邹老师 解答

2025-07-15 08:48

你好，不可以的。
跨年的损益，不是直接通过 本年利润   科目核算的
之前的本年利润没有结转，就需要补做结转处理的