老师，我问下，我们公司取得职工食堂发票，对方单位能不能开具专票，对方单位是公司，我知道职工食堂是福利费，我就问下能不能取得专票

郭老师 解答

2025-07-10 13:14

刚才写错了，没法抵扣增值税。

杨昊昊 追问

2025-07-10 13:35

好的，谢谢了，老师，我问下，小规模纳税人季度小于等于30万元，免征增值税，这个里面还开票，未开票收入，开票里面有专票和普票，这个销售额开专票时是含税销售额还是不含税销售额。另外，免税发票，给购买方开的是免税的发票是不是不合规发票，为什么，有啥政策依据吧。

郭老师 解答

2025-07-10 13:38

不含税的金额，

你们符合免税的政策吗？税率是免税的，你得符合免税政策才可以。不管超没超过30万，开普通发票，只要不符合免税要求的，都要开始带税率的。

杨昊昊 追问

2025-07-10 13:51

是免税的，免税也不能开免税发票吧，是1%或者3%吧

郭老师 解答

2025-07-10 13:59

你好，你想说的是哪一个政策什么政策免季度300,000以内，免得这个不行

杨昊昊 追问

2025-07-10 14:29

30万元以内，是免征增值税，我说的意思是，是这个是税收优惠政策，但是给对方开票还得开带税率的发票。

郭老师 解答

2025-07-10 14:31

对的，是的，开带税率的，不能开免税的。

杨昊昊 追问

2025-07-10 14:36

销售方是30万元是免征增值税，但这个是税收征管环节的，给购买方开票时还是开带税率的票，不管是1%或者3%。

杨昊昊 追问

2025-07-10 14:37

老师，你好，我问下基建期印花税是计入在建工程还是税金及附加啊

郭老师 解答

2025-07-10 14:41

是的，是的。筹建期管理费用开办费。

杨昊昊 追问

2025-07-10 14:48

不资本化吗
，有啥政策依据吧

郭老师 解答

2025-07-10 14:51

根据现行会计准则，购买房屋的印花税应在‌“税金及附加”‌科目中核算，而非计入在建工程成本

杨昊昊 追问

2025-07-10 15:25

我们是筹建期加基建期

郭老师 解答

2025-07-10 15:29

你现在有收入吗？没有收入的话就是管理费用开办费。

杨昊昊 追问

2025-07-10 15:40

基建期属于投资活动，是不是计入在建工程啊

郭老师 解答

2025-07-10 15:47

你这个是什么业务的印花税
印花税购买土地还有房屋的，他不资本化都是费用化的呀

杨昊昊 追问

2025-07-10 15:52

日常办公设备，借款和土地等

郭老师 解答

2025-07-10 15:55

那就是管理费用开办费不需要资本化，这个不能资本化

杨昊昊 追问

2025-07-10 16:29

老师你好，我们取得长期股权投资，上个月中取得，是不是应当对方有净利润、资本公积或者其他综合收益和其他权益变动时，我们要记账啊，月底

郭老师 解答

2025-07-10 16:35

你看一下你是成本法还是权益法？

杨昊昊 追问

2025-07-10 16:38

是权益法，是每月都调，还是年底调

郭老师 解答

2025-07-10 16:41

一般年底的时候说你们分红怎么分是按年份吗？