我们公司请人力资源代发工资，这笔账怎么做分录

小草 追问

2018-06-26 16:52

其他应收款？为什么用这个科目

邹老师 解答

2018-06-26 16:53

你好，相当于先做借款，然后冲销借款

小草 追问

2018-06-26 16:54

这个工资人力资有开发票过来的

邹老师 解答

2018-06-26 16:54

你好，只是开具代发工资服务费发票吧

小草 追问

2018-06-26 16:57

是的，普票来的

邹老师 解答

2018-06-26 16:58

你好，把代发工资服务费计入管理费用核算就是了

小草 追问

2018-06-26 17:00

服务费也有

小草 追问

2018-06-26 17:02

但是又从公账转了一百多万给人力资源代发呀

邹老师 解答

2018-06-26 17:04

你好，借；其他应收款    贷；银行存款 
借；应付职工薪酬    管理费用（服务费）    贷；其他应收款