老师，请问在季度申报企业所得税时，要看哪个金额计算企业所得税呀？是利润表里的本期金额，还是本期累计金额呢？

本季度利润表利润总额需要减去上季度企业所得税，填写本季度企业所得税申报表吗

答： 同学你好，不需要减上季度企业所得税。

老师，第四季度企业所得税申报时，如果利润表中本年度利润是负数，但是第四季度利润是正数，这样的话申报需不需要缴纳企业所得税？

答： 本期利润是正数就缴纳所得税。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师好，小规模2021年第四季度缴纳季度增值税90.19，利润表在2022年体现所得税费用90.19，现在申报一季度企业所得税，请问这个所得税费用数在季度企业所得税报表填哪，还是我只填营业收入、营业成本、利润总额这三个数就行

答： 不需要，一季度企业所得税报表只需要填写营业收入、营业成本以及利润总额这三个数据即可，其他收入以及税费用年度累计统计时会抵减相关的利润，所以季度报表上只需要报送这三个数据。