老师您好 公司其他应付款下挂账1100万 是暂估成本 之后再收到成本发票 可以借主营业务成本 负数 贷其他应付款 负数 借主营业务成本 正数 贷应付账款 正数 这样把其他应付款冲掉 可以吗

甜蜜的乌龟 追问

2025-06-30 15:50

好的 老师 这是17年的暂估成本 现在收到发票冲也没问题是吧 主要是想到注销的时候 其他应付款尽量调 避免转营业外收入交税 这样处理就可以吧 老师

家权老师 解答

2025-06-30 15:52

跨年收到发票金额一致，只是摘要说明收到某年暂估某公司成本发票
借：其他应付款
贷：应付账款

甜蜜的乌龟 追问

2025-06-30 15:54

老师 现在收到发票的金额 跟暂估的不一样 就是收到一笔发票 就冲之前暂估 这样行不

家权老师 解答

2025-06-30 15:54

借：其他应付款
       利润分配-未分配利润  差额调整这个科目
贷：应付账款

甜蜜的乌龟 追问

2025-06-30 15:58

老师 比如17年暂估一笔412万成本 现在收到的发票只有100万 能先冲100万不 后面再收到发票再冲

家权老师 解答

2025-06-30 15:58

可以的，来多少冲多少就行

甜蜜的乌龟 追问

2025-06-30 16:02

老师 您是说 不用做借主营业务成本 负数 贷应付账款 负数 再借主营业务成本 正数 贷应付账款 正数  而是直接做借其他应付款 正数 贷应付账款 正数 是吗

家权老师 解答

2025-06-30 16:03

是的，不需要那么复杂，当年可以那样做，跨年有差额才调整