请问 在填写科技型中小企业申报，请问研发费用 按什么填写呢？因为我们其他费用超限额，税务小于实际发生？望实践过的帮忙解答，因为下表还要填 净资产 管理费用，所以有疑惑研发费用 按税务让扣金额填还是实际发生？

活泼的荷花 追问

2025-06-30 15:42

老师 您看第二行  会自动按100*0.8  显示委托加工可扣金额，我有点搞不明白 那不就是税务金额啦吗

朴老师 解答

2025-06-30 15:54

对，委托境内研发按实际发生额的 80%（100×0.8 = 80 ）计入可加计扣除的研发费用，这 80 万就是税务认可、用于加计扣除的金额，是税务规则在系统里的自动体现，用于规范研发费加计扣除范围 。

活泼的荷花 追问

2025-06-30 16:08

对啊  所以最后出来的数据就比较怪，第一条按实际填  第二条自动变成税务口径 所以我理解应该按税务填，可是按税务填  接下来  表格又自动取数，取上面的研发费用数据，但是资产总额啥的 又按会计报表填，很矛盾

朴老师 解答

2025-06-30 16:13

研发费用填会计实际发生额（别管税务扣除，手动改系统自动取的税务数 ）。
资产总额、管理费用填会计报表数 。
系统自动取数可能错，手动修正，保留凭证备查 。 核心是会计口径填数，税务扣除另算，别被自动取数带偏。

活泼的荷花 追问

2025-06-30 16:39

老师 您了解我说的 是科小申报页面吧，我按会计如实填报，改 委外研发自动换算的80为100？

朴老师 解答

2025-06-30 16:43

在科小申报（科技型中小企业评价等相关申报）中，不能直接改系统自动换算的 80 为 100

活泼的荷花 追问

2025-06-30 16:45

那老师  我问的就是科小申报   此处应该填税务允许扣除数吧，那样逻辑对的

朴老师 解答

2025-06-30 16:56

填写税务允许的扣除数