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朴老师

职称： 会计师

2023-04-17 15:13

同学你好
这个可以的哦

轻舞飞扬 追问

2023-04-17 15:17

老师，2022年的汇算清缴可以按100%扣除是吗？那2023年汇算时呢，要需要取得2024年的入库编号才可以吗？

朴老师 解答

2023-04-17 15:39

同学你好
你有研发支出明细账就可以呀

轻舞飞扬 追问

2023-04-17 15:52

老师，你看一下图片，2022没有科技型中小企业入库编号，2023年有，在做2022汇算时可以按100%加计扣除研发费用吗？

朴老师 解答

2023-04-17 16:03

你有研发支出并且是制造业就可以100%加计扣除

轻舞飞扬 追问

2023-04-17 16:05

不是制造业，主要问的是科技型中小企业

朴老师 解答

2023-04-17 16:11

同学你好
那就只能加计扣除75%

轻舞飞扬 追问

2023-04-17 16:48

老师，我查了其他资料，2022无科小编码，2023年有，2022年汇算研发费用按100%加计扣除

朴老师 解答

2023-04-17 16:53

同学你好
是的

这个100%扣除

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一般企业研发费用企业所得税“75%%2B阶段性100%”加计扣除。除制造业、科技型中小企业以外的会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。
2023-03-21 10:52:58
同学你好 这个没有明确的比例
2021-12-30 15:38:52
这个只有自行判断了，跟研发项目有关的支出，都是研发费用
2021-11-17 00:14:05
同学你好 这个可以的哦
2023-04-17 15:13:20
您好，是的，填写研发费用67.5万元
2022-05-31 11:52:48
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