报验了外经证后，小规模季度不超30万即然无须预缴增值税，那么还需要在项目地走申报增值税这个动作吗？是需要填报增值税还是不用填报了？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:11

您好，未开专票且季度销售额小于等于30 万：不用在项目地预缴及申报，仅在机构地正常申报免税销售额。开具专票：需在项目地预缴增值税并完成申报。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:19

就是未达到30万，或者一个季度无收入的情况下，都不需要在项目地申报增值税这个流程是吗？也不需要准时每个季度结束后的前15天申报增值税这个流程吗？
我以为办了外经证后，每个季度都像机构地一样都要按时走申报流程。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:20

那是否只要有收入了就要在项目地申报企业所得税呢？是季度结束后申报，还是开票的当月申报呢？

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:28

 您好，不对，增值税，报验外经证后，无论有无收入，均需在项目地按季申报（零申报或正常申报），申报时间为季度结束后次月 15 日前。
2.企业所得税通常在机构地申报，项目地不单独申报。季度预缴需在季度结束后 15 日内完成，年度汇算清缴截止次年 5 月 31 日。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:34

您好，未开专票且季度销售额小于等于30 万：不用在项目地预缴及申报，仅在机构地正常申报免税销售额。开具专票：需在项目地预缴增值税并完成申报。
那你刚刚这个回复是不对的是吗？意思是都要按季度去项目发生地申报是吗?

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:36

 您好，我没有说错呀，按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模，凡在预缴地实现的月销售额未超过 10 万元（以 1 个季度为 1 个纳税期的，季度销售额未超过 30 万元）的，当期不用预缴税款。

因此，小规模报验外经证后，未开专票且季度销售额小于等于 30 万，不用在项目地预缴及申报，仅在机构地正常申报免税销售额；开具专票时，需在项目地预缴增值税并完成申报。不是都要按季度去项目发生地申报。