送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-06-29 13:09

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:11

您好,未开专票且季度销售额小于等于30 万:不用在项目地预缴及申报,仅在机构地正常申报免税销售额。开具专票:需在项目地预缴增值税并完成申报。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:19

就是未达到30万,或者一个季度无收入的情况下,都不需要在项目地申报增值税这个流程是吗?也不需要准时每个季度结束后的前15天申报增值税这个流程吗?
我以为办了外经证后,每个季度都像机构地一样都要按时走申报流程。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:20

那是否只要有收入了就要在项目地申报企业所得税呢?是季度结束后申报,还是开票的当月申报呢?

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:28

 您好,不对,增值税,报验外经证后,无论有无收入,均需在项目地按季申报(零申报或正常申报),申报时间为季度结束后次月 15 日前。
2.企业所得税通常在机构地申报,项目地不单独申报。季度预缴需在季度结束后 15 日内完成,年度汇算清缴截止次年 5 月 31 日。

???? Mr. Ding 追问

2025-06-29 13:34

您好,未开专票且季度销售额小于等于30 万:不用在项目地预缴及申报,仅在机构地正常申报免税销售额。开具专票:需在项目地预缴增值税并完成申报。
那你刚刚这个回复是不对的是吗?意思是都要按季度去项目发生地申报是吗?

董孝彬老师 解答

2025-06-29 13:36

 您好,我没有说错呀,按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模,凡在预缴地实现的月销售额未超过 10 万元(以 1 个季度为 1 个纳税期的,季度销售额未超过 30 万元)的,当期不用预缴税款。

因此,小规模报验外经证后,未开专票且季度销售额小于等于 30 万,不用在项目地预缴及申报,仅在机构地正常申报免税销售额;开具专票时,需在项目地预缴增值税并完成申报。不是都要按季度去项目发生地申报。

上传图片  
相关问题讨论
您好,增值税预缴,不需要申报了。
2018-09-14 10:03:35
你好,在当地自己申报的不是预缴 就是缴纳的
2020-01-28 21:28:08
同学你好 你什么时候申请的
2021-07-05 12:09:35
你好简易 征收 是要备案的
2019-07-09 21:58:23
同学,只是增值税,不加附加税的部分
2019-06-14 21:07:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...