老师，您好，跨省建筑机械设备租赁（带操作员），是租入建筑机械设备租赁（带操作员）再租出去，在预缴2%增值税时，需要将收到进项机械租赁的发票金额填入扣除额那里吗？

晓夏 追问

2025-06-26 17:55

老师，我们跟甲方和对下供应商都是签的机械租赁服务合同，这个算是分包合同吗

宋生老师 解答

2025-06-26 17:56

你好，不算，一般要注明是分别合同。

晓夏 追问

2025-06-26 18:01

我们给甲方开具的9%的建筑服务费发票，收到的建筑服务费发票税率有9%（一般纳税人）或者3%（小规模），在税务系统预缴2%增值税时，进项9%的发票金额已填写在了扣除数那里，但是扣除数也是可以更改的，我就想问下预缴时扣除数该怎么填写呢

宋生老师 解答

2025-06-26 18:03

你好，你把预缴的表发来，它是有一个可以填扣除金额的。
就是本期应纳税额减征额那个地方。

晓夏 追问

2025-06-26 18:06

填表时，进项9%的发票金额已填写在了扣除数那里,

晓夏 追问

2025-06-26 18:07

那我们对上和对下都是签的机械租赁服务合同，扣除数那里要改为0吗，我看扣除数是可以调整的

宋生老师 解答

2025-06-26 18:11

你好，这个地方的扣除是分包工程的金

宋生老师 解答

2025-06-26 18:11

这个地方的扣除是分包工程的金额

晓夏 追问

2025-06-26 18:15

那我们对上和对下都是签的机械租赁服务合同不是分包合同，扣除数要调整为0吗

宋生老师 解答

2025-06-26 18:17

你要写清楚是分包合同才可以的。
这个扣除数是零

宋生老师 解答

2025-06-26 18:17

不过最终他们开给你的，你也可以抵扣。最终下来是一样的。

晓夏 追问

2025-06-26 18:19

哦哦，好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-06-26 18:19

你好不用客气的了