老师，公司现在收到税务通知，发现有一张进项发票已经在2023年抵扣了，现在这张异常发票出现异常了，那么现在我们公司应该怎样处理?会计分录怎么做，是这个月就要做吗？下个月申报纳税的时候是要在增值税申报表上面填写进项转出的金额吗？申报转出后，还要做会计分录入账吗？

钟存老师 解答

2025-06-20 11:29

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税-进行税额转出

钟存老师 解答

2025-06-20 11:29

借：利润分配-未分配利润
应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整

钟存老师 解答

2025-06-20 11:30

借：应交税费-应交增值税-进行税额转出
贷：应交税费-转出未交增值税

借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

钟存老师 解答

2025-06-20 11:31

转出进项税导致的增值税滞纳金，计入当期营业外支出

静候花开666 追问

2025-06-20 11:31

下个月申报纳税的时候是要在增值税申报表上面填写进项转出的金额吗？申报转出后，还要做会计分录入账吗？

钟存老师 解答

2025-06-20 11:31

上述给出的是追调23年的会计分录

静候花开666 追问

2025-06-20 11:34

下个月申报增值税怎么处理

钟存老师 解答

2025-06-20 11:41

您说的下个月，指的就是在25年7月申报的时候转出嘛？

静候花开666 追问

2025-06-20 11:52

是的，增值税报表怎么填写

钟存老师 解答

2025-06-20 12:00

增值税申报表附表2填写转出的进项税金额

钟存老师 解答

2025-06-20 12:00

会计也需要做进项税转出分录
借：主营业务成本/管理费用等
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出