老师，企业注销资产负债表要清理那些科目

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:15

老师，您帮我看看这家企业的资产负债表这样子可以注销吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:18

您好，可以注销，但是填写清算表的时候，要把其他应付款转入营业外收入。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:27

其它应付款还可以转那里

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:31

您好，没地方转了。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:34

好的谢谢老师，老师外账怎么做企业的，收入与成本，费用的配比是不是合适的，这个配比我老师搞不清楚，老师可以帮我举例说一下嘛，麻烦老师了！

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:40

您好，不客气，关于这个问题我并不熟悉，还是麻烦您另外提出问题，看看其他老师的答复吧，谢谢。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:46

好的谢谢老师，其它应付款可以转实收资本吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:48

您好，如果是股东的其他应付款，是可以的，否则不可以。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:50

就是说这其它应付款是向股东借钱的话可以转实收资本是不是

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:51

您好，是的，您理解很正确。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 13:55

老师，这个分录怎么做，有几步分录

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 13:57

您好，分录，借：其他应付款，贷：实收资本。一步分录就行了。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:00

嗯嗯，转实收资本是不是要交印花税

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 14:06

您好，是的，实收资本要交印花税的。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:10

好的，谢谢老师，可以转利润分配～未分配利润利润吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 14:16

您好，不客气，可以转利润分配～未分配利润。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:26

什么情况下可以转利润分配～未分配利润利润老师，分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 14:34

您好，如果不用偿还，也不能转入实收资本的情况下，可以转入利润分配～未分配利润，分录，借；其他应付款，贷：营业外收入，同时，或者期末，借：营业外收入，贷；利润分配-未分配利润。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:37

好的，谢谢老师。这样可以吗，借其它应付款，贷利润分配～未分配利润，

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:38

这个转到利润分配～未分配利润是不是利润分配～未分配利润不管他是不是盈利或亏损都可以转，

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 14:42

您好，不客气，可以的，但是不规范。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:45

好的，那就按老师的先做到营业外收入，在做到利润分配～未分配利润吗

@悦悦💕 追问

2018-06-24 14:45

老师是不是访问作废的发票当月不入账

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 14:50

您好，是的，是的，当月作废的发票不入账。

@悦悦💕 追问

2018-06-24 19:32

好的，谢谢老师，老师商业企业的增值税负和所得税税负是多少

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 22:05

您好，不客气，一般情况下，商贸企业增值税负率，小规模纳税人3%，一般纳税人1%，企业所得税负率1%左右。

@悦悦💕 追问

2018-06-25 23:03

好的谢谢老师

@悦悦💕 追问

2018-06-25 23:04

老师房租发票要不要抵扣

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 09:09

您好，不客气，如果是一般纳税人，取得增值税专用发票，用于应税项目，可以抵扣的。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 10:18

老师，快递企业做的无票收入，没有国定资产车，可不可以录汽油费

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 10:37

您好，可以的，但是不规范，税务不稽查没事，如果稽查的话，有可能不让税前扣除。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 10:47

好的，老师国定资产折旧到什么时候为止

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 11:27

您好，固定资产折旧到把原值折旧完为止。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 19:54

老师残值要不要折

@悦悦💕 追问

2018-06-26 19:54

老师你帮我看下这种发票要不要摊销

@悦悦💕 追问

2018-06-26 19:55

老师车的保险费要不要摊销

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 19:56

您好，如果有残值的话，残值不要折。看不到您的发票啊。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 20:09

就是车的保险要不要摊销

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 20:13

您好，车险的，简化操作，都不摊销了。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 20:28

好的，老师现在那种同行费的小发票还可以做账里面吗

@悦悦💕 追问

2018-06-26 20:28

老师是不是车险可以一次性做管理费用

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 20:29

您好，可以做到账里的。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 20:46

老师，快递公司一般纳税人的总公司给快递公司开的广告费做那个科目

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 20:47

您好，是的，车险可以一次性做管理费用，广告费记入销售费用，或者管理费用-广告费。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 22:07

老师，是快递公司的广告费，快递公司开给快递公司的广告服务费

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 22:12

您好，我有点晕，是开出去的发票吗？如果是的话，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 22:55

老师，两个都是快递公司，我公司也是快递公司开进来的

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 22:57

您好，开进来的，广告费记入销售费用，或者管理费用-广告费。开出去的，借；现金或者银行存款，贷；其他业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

@悦悦💕 追问

2018-06-26 23:26

这个是快递公司，可以记主营业务成本吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-26 23:32

您好，可以记主营业务成本。

@悦悦💕 追问

2018-06-27 09:25

老师，现在年利润在50万按小微企业算所得税，还是100万按小微企业算所得税

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 10:32

您好，我记得还是50万元，具体100万元的还没有看到相关政策啊。

@悦悦💕 追问

2018-06-27 10:33

这样子，好的谢谢老师，不是以前有说100万吗

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 10:47

您好，还没见到，但在4月25日的常务会议上，为支持创业创新和小微企业发展国务院再推出7项减税措施，其中就包括：将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业年应纳税所得额上限，从50万元提高到100万元，实施期限为2018年1月1日至2020年12月31日。

@悦悦💕 追问

2018-06-27 10:49

就是说有提，文件还没出来，老师因为我有一家企业现在有740万了

王雁鸣老师 解答

2018-06-27 10:53

您好，是的，您理解很正确，也可能已经有文件出来的，但是我没有找到，您咨询一下当地的12366吧，谢谢。

@悦悦💕 追问

2018-06-27 12:08

好的，谢谢老师，老师我上个月留底的增值税这个月是不是要减掉