你好：我想请问下年底根据本年利润的10%提取了法定盈余公积金额，次年所得税汇算清缴时公司补缴了所得税后要调整盈余公积的金额吗？

小米 追问

2025-06-13 09:59

那假如补缴的金额是20万，麻烦告知一下分录怎么写呢？

家权老师 解答

2025-06-13 10:03

借：盈余公积2
贷:利润分配-未分配利润 2”

小米 追问

2025-06-13 10:15

好的，谢谢！麻烦再请教一下我司今年补缴了19-24年度的买卖合同印花税，是按年度分次补缴的，每年的金额都不大就几千元，公司的营收在2千万-3千万左右，这个金额不算重大是不是可以在25年度直接进费用呢？还是说必须要用以前年度损益调整科目去调整以前的账务？

家权老师 解答

2025-06-13 10:16

直接计入利润分配-未分配利润就可以，不修改以前年度的报表了

小米 追问

2025-06-13 10:25

那分录是“借：利润分配-未分配利润  贷：银行存款”就行了？不用“以前年度损益调整”科目吗？

家权老师 解答

2025-06-13 10:26

还是需要通过应交税费过渡

小米 追问

2025-06-13 10:27

那具体的分录麻烦说一下呐，谢谢

家权老师 解答

2025-06-13 10:28

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费
借：应交税费 贷：银行存款

小米 追问

2025-06-13 10:36

好的，非常感谢

家权老师 解答

2025-06-13 10:37

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。