你好，老师，请问 1.公司出售汽车，增值税抵扣过了，借：固定资产清理（净值）75000 借：累计折旧（已提折旧）25000 贷：固定资产（原值） 100000 下面还要怎么做？收到卖车款8万元？

璐璐娘 追问

2025-06-13 08:47

8万收入我们公司没开过票，可以申报在增值税报表里13%货物的无票销售额申报那里吗？

璐璐娘 追问

2025-06-13 08:49

出售二手车，一般纳税人增值税未抵扣过:借:固定资产清理(净值)1000借:累计折旧(已提折旧)34000
贷:固定资产(原值)
35000
2.收到报废款
借:银行存款 1900
贷:固定资产清理 1900
借:固定资产清理 900
贷:营业外收入
900     那这个增值税又怎么交？

璐璐娘 追问

2025-06-13 08:53

一般纳税人如果未抵扣过，减按2%具体填在增值税报表的哪个表格？

家权老师 解答

2025-06-13 08:53

900不交增值税的哈，只是收款金额交增值税

璐璐娘 追问

2025-06-13 09:05

那意思是1900要交增值税是吗？那没开票可以直接报无票收入吗？

家权老师 解答

2025-06-13 09:06

是的，就是你说的那样处理

璐璐娘 追问

2025-06-13 09:40

老师。报表上好像是3%减按0.5%申报？是不是哪里搞错了

家权老师 解答

2025-06-13 09:41

把那个删除，应该是3%减按2%，专门销售二手车才是那个按税率