送心意

刘艳红老师

职称中级会计师

2025-06-12 11:02

您好,再要他补开6的发票就可以了

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:06

那我本月入库按多少入,因为发票660本月抵扣了,如果入库按666进项税额对不上

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:08

按660来入吧,收到发票再入别外的6

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:09

如果这样的话,站在一套账的角度是不是有问题呢,实际入库和付款都是666,只是对方这个月票少开6,按一套账怎么处理好呢

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:11

没有收到发票的,先计入预付账款里面,或暂估入账吧,收到发票再冲暂估

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:11

这个供应商是本月入库本月就开票了

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:13

那就计入预付账款里面

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:16

完整的会计分录怎么做呢

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:16

借:预付账款6 
贷:银行存款6

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:20

一套账既然入库666,少开的6就是库存商品,为什么计入预付账款呢,不明白

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:28

你可以先这样 
借:库存商品-暂估6 
贷:银行存款 
这样入账

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:31

暂估的6应该按不含税价,税计入什么科目

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:34

按含税的,收到再冲,再做正数分录

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:37

就是借:库存商品+进项税=660、库存商品-暂估6,贷银行存款666
次月收到补开的发票先把6冲掉,再按发票金额入账是吗

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:40

是的,是的,就是这样的

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