老师，有个供应商我们本月入库金额是666，对方开票开了660，进项发票我们也认证抵扣，这种情况怎么处理呢

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:06

那我本月入库按多少入，因为发票660本月抵扣了，如果入库按666进项税额对不上

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:08

按660来入吧，收到发票再入别外的6

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:09

如果这样的话，站在一套账的角度是不是有问题呢，实际入库和付款都是666，只是对方这个月票少开6，按一套账怎么处理好呢

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:11

没有收到发票的，先计入预付账款里面，或暂估入账吧，收到发票再冲暂估

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:11

这个供应商是本月入库本月就开票了

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:13

那就计入预付账款里面

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:16

完整的会计分录怎么做呢

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:16

借：预付账款6 
贷：银行存款6

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:20

一套账既然入库666，少开的6就是库存商品，为什么计入预付账款呢，不明白

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:28

你可以先这样 
借：库存商品-暂估6 
贷：银行存款 
这样入账

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:31

暂估的6应该按不含税价，税计入什么科目

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:34

按含税的，收到再冲，再做正数分录

骆旭燕 追问

2025-06-12 11:37

就是借：库存商品+进项税=660、库存商品-暂估6，贷银行存款666
次月收到补开的发票先把6冲掉，再按发票金额入账是吗

刘艳红老师 解答

2025-06-12 11:40

是的，是的，就是这样的