去年11月份公司卖了一辆车，开票给了A公司，去年11月会计分录做了固定资产清理，并产生了营业外支出 。由于个人（中介）想赚点差价，今年5月份我司退回A公司车款，红冲去年11月份的发票，重新开具了发票给个人（中介），个人（中介）再去销售给A公司。我司财务处理怎么处理？

Lucky girl 追问

2025-06-12 10:30

这是去年11月份固定资产清理时做的凭证，是否正确？

朴老师 解答

2025-06-12 10:33

同学你好
这个可以的，正确的

Lucky girl 追问

2025-06-12 10:36

那按上面的处理方法，5月份的。借：主营业务成本，贷：固定资产清理  这个金额是多少？营业外支出不体现出来了吗

朴老师 解答

2025-06-12 10:38

同学你好
营业外支出要体现呀
你不是做了吗

Lucky girl 追问

2025-06-12 10:47

红冲原交易：
红冲收入：借：以前年度损益调整（或当期损益科目，小企业准则）、应交税费 - 应交增值税（销项税额），贷：应收账款 - A 公司 。
冲回固定资产清理：借：固定资产清理，贷：以前年度损益调整（或营业外支出 ）。
退 A 公司车款：借：应收账款 - A 公司，贷：银行存款 。
新开发票给中介：借：应收账款 / 银行存款，贷：主营业务收入、应交税费 - 应交增值税（销项税额）；同时结转成本，借：主营业务成本，贷：固定资产清理


我是说这里，你不是已经红冲了吗？

朴老师 解答

2025-06-12 10:53

你这两个办法都可以的

Lucky girl 追问

2025-06-12 10:59

那按照这个，进项红冲和新开发票给中介，会计分录怎么做？

朴老师 解答

2025-06-12 11:09

你为啥进项红冲？固定资产清理不用红冲进项

Lucky girl 追问

2025-06-12 11:13

那按照去年11月的分录这个，进行红冲和新开发票给中介，会计分录怎么做？

朴老师 解答

2025-06-12 11:25

你开发票给中介你要做收入吗？

Lucky girl 追问

2025-06-12 11:39

按照去年11月份的那个方法就行

朴老师 解答

2025-06-12 11:51

那就是固定资产清理哦
借固定资产清理
借累计折旧
贷固定资产
借银行贷固定资产清理贷销项