2018年到2022年亏损，23年到24年盈利了。24年企业所得税要退税，通过调整纳税明细A105000表30号其他调整（填入的数据是18年到22年的亏损相加再减去23年和24年的盈利，再加上退税金额除以0.05），退税金额为零。请问一下如果25年盈利了，还可以抵扣前5年的亏损吗？

明琪老师 解答

2025-06-10 18:29

以前年度的亏损补完23和24盈利之后还有亏损吗

明琪老师 解答

2025-06-10 18:39

30行其他，扣除类调增了是吧。它不影响以前年度亏损数额，25年有盈利可以抵扣前5年亏损

开心 追问

2025-06-10 19:53

补完后还有亏损，是调增了。但是调增后24年度的盈利也增加了，这样就没有亏损了，

明琪老师 解答

2025-06-10 20:06

只是24年盈利了，跟以前年度亏损不影响

开心 追问

2025-06-11 08:46

我填在A105000表30行中的金额包括了弥补以前年度的亏损，则退税金额是0。这样一来就调平了以前年度的亏损，使得在A106000表中可结转以后年度弥补的亏损额为零，这个怎么办

明琪老师 解答

2025-06-11 09:18

那就是在24年把之前的所有亏损都弥补完了。调增后24年汇算表是亏损吗

开心 追问

2025-06-11 09:32

不亏，我现在是想不退税，又能享受到弥补以前年度的亏损，我要怎么做

明琪老师 解答

2025-06-11 10:04

说明23，24年咱们盈利太大了，预交税多，现在不想退税就得调增，调增导致大额盈利就把以前年度亏损弥补了，这么操作下来，才可以不退税，但以前年度亏损没办法保留的

开心 追问

2025-06-11 16:27

是呀，谢谢

明琪老师 解答

2025-06-11 16:37

不客气呢亲！祝您工作愉快！祝您生意兴隆！