送心意

甄洛老师

职称中级会计师,初级会计师

2025-06-10 15:44

学员您好!
假设 转让价格按注册资本比例计算(59.1% × 13570万 = 8019.87万):
印花税 = 8019.87万 × 0.5‰ = 4.01万元(转让方和受让方各缴4.01万)。

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:45

企业所得税(仅转让方A公司缴纳)
税率:一般企业 25%(若符合小型微利企业等优惠条件,可适用更低税率)14。
应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权计税基础 - 合理费用(如印花税)。
股权计税基础:A公司认缴但未实缴,通常按 0元 计算(除非A公司已实际出资或有其他成本)。
股权转让收入:
若按注册资本比例计算(8019.87万),则 应纳税所得额 = 8019.87万 - 0 - 4.01万 ≈ 8015.86万。
若税务机关核定(如按净资产),则需提供财务报表调整10。
企业所得税 = 8015.86万 × 25% = 2003.97万元。

静候花开666 追问

2025-06-10 15:46

要交企业所得税吗,怎么计算呢

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:48

企业所得税(仅转让方A公司缴纳)
税率:一般企业 25%(若符合小型微利企业等优惠条件,可适用更低税率)14。
应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权计税基础 - 合理费用(如印花税)。
股权计税基础:A公司认缴但未实缴,通常按 0元 计算(除非A公司已实际出资或有其他成本)。
股权转让收入:
若按注册资本比例计算(8019.87万),则 应纳税所得额 = 8019.87万 - 0 - 4.01万 ≈ 8015.86万。
若税务机关核定(如按净资产),则需提供财务报表调整10。
企业所得税 = 8015.86万 × 25% = 2003.97万元。

静候花开666 追问

2025-06-10 15:51

那我们公司要交2千多万的税款了,税款金额那么大吗,怎样可以少交税呢

静候花开666 追问

2025-06-10 15:52

如果转让的股东公司有实缴金额,是不是就不用交那么多企业所得税?

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:56

学员您好!是的,请问转让价是多少呢?

静候花开666 追问

2025-06-10 16:29

转让的价格是8020万,是认缴的金额,没有实缴

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同学,你好。公司在申请注销之前或者申请破产之前。股东需要按照认缴的出资比例。补足出资金额以保证可以偿还债务。这样的话。根据你提供的题目,只需要补足到30万元就可以了。
2021-04-14 21:45:35
你好1; 是的; 如果没有实缴; 到时计算转让所得的时候; 要算个税; 会无法减去; 会造成你个税很大的   (如果溢价转让的话)
2023-04-27 09:30:31
同学,你好 自然人实缴也行
2024-01-10 11:22:15
您好 您想问的是账务处理吗?还是?
2020-11-10 14:49:50
转让价格按照正常填写,第一种情况 第二种情况不能这么写,不能按照0元填写
2020-12-29 13:19:08
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