老师，公司要做股权转让，是公司转公司，转让方和受让方不是自然人，注册资本是13570万，a股东的股份全部转给b股东，a股东之前出资金额是8020万，占比是59.1%，是认缴金额，没有实缴。b股东是新加入的股东，那我们现在要交多少税款呢？怎么计算呢？

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:45

企业所得税（仅转让方A公司缴纳）
税率：一般企业 25%（若符合小型微利企业等优惠条件，可适用更低税率）14。
应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权计税基础 - 合理费用（如印花税）。
股权计税基础：A公司认缴但未实缴，通常按 0元 计算（除非A公司已实际出资或有其他成本）。
股权转让收入：
若按注册资本比例计算（8019.87万），则 应纳税所得额 = 8019.87万 - 0 - 4.01万 ≈ 8015.86万。
若税务机关核定（如按净资产），则需提供财务报表调整10。
企业所得税 = 8015.86万 × 25% = 2003.97万元。

静候花开666 追问

2025-06-10 15:46

要交企业所得税吗，怎么计算呢

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:48

企业所得税（仅转让方A公司缴纳）
税率：一般企业 25%（若符合小型微利企业等优惠条件，可适用更低税率）14。
应纳税所得额 = 股权转让收入 - 股权计税基础 - 合理费用（如印花税）。
股权计税基础：A公司认缴但未实缴，通常按 0元 计算（除非A公司已实际出资或有其他成本）。
股权转让收入：
若按注册资本比例计算（8019.87万），则 应纳税所得额 = 8019.87万 - 0 - 4.01万 ≈ 8015.86万。
若税务机关核定（如按净资产），则需提供财务报表调整10。
企业所得税 = 8015.86万 × 25% = 2003.97万元。

静候花开666 追问

2025-06-10 15:51

那我们公司要交2千多万的税款了，税款金额那么大吗，怎样可以少交税呢

静候花开666 追问

2025-06-10 15:52

如果转让的股东公司有实缴金额，是不是就不用交那么多企业所得税？

甄洛老师 解答

2025-06-10 15:56

学员您好！是的，请问转让价是多少呢？

静候花开666 追问

2025-06-10 16:29

转让的价格是8020万，是认缴的金额，没有实缴

甄洛老师 解答

2025-06-10 16:45

学员你好！可以补缴后转让，若未实缴不得扣除原值，而且转让价格应符合市场公允价格，否则有可能会被核定征税