请问老师，我们5月申报出口，有采购发票，5月也开了出口发票，但是我5月未收到外商的款，确定6月才收到外汇，我要怎么做账务处理呢？

欢喜 追问

2025-06-10 11:13

6月做5月的凭证

宋生老师 解答

2025-06-10 11:21

你好，你5月借库存商品，贷应付账款
然后出口，借应收账款，贷主营业务收入。

欢喜 追问

2025-06-10 11:51

那5月我们有付定金6月才付尾款的采购发票6月才收到的这种怎么做呀

欢喜 追问

2025-06-10 11:53

定金也是做到应付账款嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 11:54

你好，定金也可以计入应付。

欢喜 追问

2025-06-10 12:03

我现在资料还不是很齐，可以不退税嘛，那这个月申报增值税会有影响嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 12:04

你好，可以的，这个不影响。

欢喜 追问

2025-06-10 13:33

但是我有采购发票这个勾选后不是会同步到增值税纳税申报表嘛 还有我开了一张出口发票不是也会算做开票收入嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 13:36

你好，是的。你出口的这个先正常抵扣。

欢喜 追问

2025-06-10 13:52

比如我5月6月7月都有报关出口 我可以等数据齐全 比如10月去申报出口退税可以嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 13:53

你好，可以的，没问题了。

欢喜 追问

2025-06-10 15:35

那我5月的分录需要结转成本嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 15:35

你好，你确认收入，就要结转成本。

欢喜 追问

2025-06-10 15:39

那我收入是根据出口发票开具做了一笔收入的分录 那是不是就要做一笔结转成本呢？

宋生老师 解答

2025-06-10 15:40

你好，是的。是要做一笔结转成本

欢喜 追问

2025-06-10 16:03

5月报关出口的货物， 出口当月确认销售收入
借：应收账款 12579美元
  贷：主营业务收入 12579美元 
老师 分录是这样写嘛？帮忙看下金额对不对

宋生老师 解答

2025-06-10 16:03

你好，是的，就是这样写，但是要换成人民币

欢喜 追问

2025-06-10 16:04

为什么要换成人民币呢 我结汇是美金呀

宋生老师 解答

2025-06-10 16:07

你好，国内入账都是要人民币入账

欢喜 追问

2025-06-10 16:09

那我还没有结汇 也还没有收到外汇 我也要做这笔确认收入的分录嘛

宋生老师 解答

2025-06-10 16:10

你好，如果只是出口，还没有收到钱，先计入应收