老师好 我们是外贸企业首笔首单。目前3月份收到一份结关的报关单，外汇还没收齐，我3月份要开出外销发票吗？对应的采购发票也没收到，我3月份做账和报税该怎么处理？

安静。 追问

2025-03-24 08:28

老师好  外销对应的采购发开具时间是出口当月开具并 要当月进行退税勾选吗？还是等外汇5月收齐再开对应的采购发票，5月份再进行退税勾选？

郭老师 解答

2025-03-24 08:31

什么时间勾选都可以的，可以提前，只要不影响你退税就行。你在出口退税申报之前做完。

安静。 追问

2025-03-24 08:46

老师好  如果3月份不开外销发票的话，  那这张结关的报关单3月份要确认收入并 结转成本吗？

郭老师 解答

2025-03-24 08:46

是的，需要这么做的，无票收入，无票支出。

安静。 追问

2025-03-24 08:52

哦  好的，如果3月份外销发票不开具，4月份再开具，就对应冲减无票收入，那报税该怎么填？

郭老师 解答

2025-03-24 08:54

未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏里面填写正数

安静。 追问

2025-03-24 09:48

老师好 我们也涉及到跨境电商，就是卖的多批次、价值低、数量多的零散货物，目前没有单独的报关单，是阿里平台直接代收的货款，这部分该怎么操作 才能合规？

郭老师 解答

2025-03-24 09:56

出口商品申报清单或者统一的报关单
采购合同、增值税专用发票、装箱单、代理报关委托书、销售合同、出口发票、形式发票以及物流提运单

郭老师 解答

2025-03-24 09:57

结汇水单或收汇通知书
或者收汇核销单