送心意

朴老师

职称会计师

2025-06-07 19:37

老师正在计算中,请同学耐心等待哦

朴老师 解答

2025-06-07 19:43

融资租赁公司开票
小规模企业从融资租赁公司购买债权,融资租赁公司通常开具增值税普通发票,内容写“债权转让”及债权金额等。
收到拍卖款开票
一般由资产原所有人(被执行人)给买受人开票。若被执行人无法开票,部分地区法院会协调税务部门代开。你公司通常不用开票,若有特殊规定需你公司开票,应开给买受人,发票内容如实反映拍卖资产交易详情,包括资产名称、规格型号、数量、单价、金额、税额等。

快乐的铅笔 追问

2025-06-07 20:30

那如果做这种资产处置的业务,对我们经营范围有什么要求?还有经营这种业务我们涉及哪些税费种?

朴老师 解答

2025-06-07 20:34

经营范围要求
  需包含“资产处置”等相关表述,特定资产处置可能需相关资质,国有资产处置需授权。
涉及的税费种
 增值税:处置货物类或不动产等按不同规定缴纳。
 企业所得税:处置资产收入并入应纳税所得额计算缴纳。
印花税:签订的相关合同按规定税率缴纳。附加税费:以增值税为依据,缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加。 其他:处置不动产或土地使用权可能涉及土地增值税、契税;处置车辆可能涉及车辆购置税。

快乐的铅笔 追问

2025-06-07 22:32

特定资产指的是什么?既然被执行人开发票,不需要我们开发票还涉及到增值税吗?增值税申报无票收入吗?处置车辆为什么有购置税?购置税在车辆刚开始取得的时候资产所有人不是已经交过了吗?

朴老师 解答

2025-06-07 22:34

1. 特定资产:指金融不良资产、国有资产等有特殊属性(如权属、监管要求)的资产,需对应资质/流程。
2. 被执行人开票与增值税:你方若为应税行为主体(如销售方),即便对方开票,仍需按纳税义务(如收讫款项)申报“无票收入”缴增值税,除非是代开且你非纳税方。
3. 处置车辆购置税:正常购置已缴则处置不涉。仅当免税车过户/改用途(需补缴)、前期缴税错误(需调整)、特殊取得(原购置方未缴)等特殊情况,才可能再涉购置税。

快乐的铅笔 追问

2025-06-08 06:58

老师,我现在就是不知道我公司在什么情况下属于应税行为主体,我买来债权,法院通过淘宝网拍卖后,我是否属于应税主体呢?或者说我怎样能合计避免增值税?

朴老师 解答

2025-06-08 07:17

公司作为应税行为主体的情况
在中华人民共和国境内销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产以及进口货物的单位和个人,为增值税的纳税人,属于应税行为主体。
买来债权经法院拍卖后的应税分析
一般情况下,公司买来债权,法院通过淘宝网拍卖后,公司不属于增值税应税主体,因为债权转让及相关拍卖行为不属于增值税应税行为。但如果拍卖过程中涉及应税服务收入,或债权与应税资产紧密关联且涉及应税资产权益处置,则可能成为应税主体。
关于合理避免增值税
正常情况下该行为不涉及增值税,无需刻意避免。若存在特殊情况可能产生增值税,可准确区分应税与非应税项目,合理利用税收优惠政策,如符合小型微利企业条件可享受相关优惠。同时,建议咨询专业税务顾问或当地税务机关,确保税务处理合规。

快乐的铅笔 追问

2025-06-08 10:58

老师,前面说到我们购买债权后,融资租赁公司给我们开发票,既然转让债权不属于增值税应税行为,那为什么融资租赁公司还要给我们开发票呢?

朴老师 解答

2025-06-08 10:59

因为你们付款了哦

快乐的铅笔 追问

2025-06-08 12:25

我们公司目前购买的债权主要是融资租赁的车辆,那融资租赁公司开发票的时候就写债权转让对吗?发票上备注车辆信息就可以了吧?如遇特殊规定需要我们开发票,我们发票内容写什么比较好?车辆还是债权?

朴老师 解答

2025-06-08 12:38

融资租赁公司转让融资租赁车辆债权时,不应开具“债权转让”发票,因为债权转让不属于增值税应税行为,无需开具发票。
若遇特殊规定需开票,要依据业务实质。若车辆所有权连同债权一并转让,应按销售车辆开具发票,注明车辆相关信息,按销售货物缴纳税费。若单纯债权转让不涉及车辆所有权转移,通常无需开票;若必须开票,不能写“车辆”或“债权转让”,建议咨询当地税务机关,可能以“其他现代服务”等项目开具,并在备注栏注明债权转让信息,但需获税务机关认可。

快乐的铅笔 追问

2025-06-08 14:13

那如果融资租赁公司转让的是车辆所有权和债权,法院拍卖后,我们公司就需要开票了吗?

朴老师 解答

2025-06-08 14:42

同学你好
对的,是这样的

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