内账是不是不需要价税分离 ？我之前把账整理资料从开业到现在的 都是按照价税分离的来做的 怎么办？

Monica 追问

2018-06-22 15:00

老师 那是要把之前的每一年的都税都转过去 还是就今年的？ 
那我对增值税这块的话后续计提的时候是计入什么费用 还有所得税 城建税等 ？

王雁鸣老师 解答

2018-06-22 15:19

您好，都转，就是分离出来的税的余额转为0就行了。以后交税后，记入税金及附加科目即可。

Monica 追问

2018-06-22 15:19

老师 那是不是固定资产也是以含税价折旧

王雁鸣老师 解答

2018-06-22 15:23

您好，是的。您理解很正确。

Monica 追问

2018-06-22 15:32

那老师 今年以前的我这边分录是写  
借：应交税金--销项 ****** 
贷：利润分配--未分配利润 ****** 
借：利润分配--未分配利润 ****** 
贷：应交税金--进项 ******* 
今年的是： 
借：应交税金--销项 ****** 
贷：主营业务收入--税额转入 ******* 
借：原材料--税额转入 ******* 
贷：应交税金--进项 ******* 
这样调整吗 ？ 然后之前所计提的 支付的增值税、城建税、所得税等 需要调整吗 还是说只要把这些的余额都调整到税金及附加就好？

王雁鸣老师 解答

2018-06-22 15:44

您好，把这些进项，销项余额调整到税金及附加就好。

Monica 追问

2018-06-22 15:49

王老师 不好意思 再确认下 是不是就是把我目前这些税金的余额都调整至税金及附加就好 然后后续的发票 买进的含税价 税金入成本 卖出的含税价 税金入收入 
借： 应收账款 *****                                         借：原材料    ****** 
    贷：主营业务收入 ******                                   贷：应付账款    ******

王雁鸣老师 解答

2018-06-22 16:06

您好，对的，您理解很正确。