工程公司买的油，盐，面，菜怎么做账，（暂时没有收入，无销项）

Sunny 追问

2018-06-22 14:14

老师，入前期费用吗？暂时没有销项，没有收入，下面这样写可以吗？ 
借：工程施工-合同成本-前期费用-福利费 
贷：应付职工薪酬-福利费 
借：应付职工薪酬-福利费 
贷：银行存款

方亮老师 解答

2018-06-22 14:15

不用设置四级科目，直接计入工程施工-合同成本-福利费即可。

Sunny 追问

2018-06-22 14:20

好的，老师流量选择06对吗？

方亮老师 解答

2018-06-22 14:23

应该选择第四个。

Sunny 追问

2018-06-22 14:29

06，对着呢，ok 谢谢老师

方亮老师 解答

2018-06-22 14:32

不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！

Sunny 追问

2018-06-22 14:43

老师，餐费是不是也可以入到工程施工-合同成本-福利费 ?

方亮老师 解答

2018-06-22 14:45

如果是为职工支付的餐费可以计入的。

Sunny 追问

2018-06-22 14:47

老师，上面那个都是报销的，那分录是不是 
借：工程施工-合同成本-福利费 
贷：其他应付款-XX员工 
借：其他应付款-XX员工 
贷：银行存款 
是这样吗

方亮老师 解答

2018-06-22 14:51

其他应付款应该换成应付职工薪酬科目。

Sunny 追问

2018-06-22 15:51

老师，什么情况下换成应付职工薪酬科目？

方亮老师 解答

2018-06-22 15:58

为职工支付款项的情况下。

Sunny 追问

2018-06-22 16:00

老师，这里为什么不能用其他应付款，这是报销的

方亮老师 解答

2018-06-22 16:02

因为是为职工支付的款项，所以通过应付职工薪酬科目核算。

Sunny 追问

2018-06-22 16:03

那所有给员工报销的都是写应付职工薪酬吗？不可以用其他应付款？

方亮老师 解答

2018-06-22 16:07

需要区分情况，例如差旅费则不需要通过应付职工薪酬科目核算，如果是福利费则需要通过应付职工薪酬科目核算。