请问总公司财务报表是只申报总公司的数据吗？要不要包含分公司的数据？税局专管员打电话来说，总公司所报送的财务报表营业收入要与企业所得税的营业收入一致。之前报的财务报表是总公司报总公司的财务报表，分公司报分公司的财务报表。

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2025-06-04 15:05

好的，老师。那分公司这边又要申报财务报表，是零申报吗？

朴老师 解答

2025-06-04 15:13

同学你好
总公司按比例分配给分公司
分公司按比例申报

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2025-06-04 15:23

老师，总公司申报企业所得税，公司没有企业所得税申报入口

朴老师 解答

2025-06-04 15:26

没有所得税申报入口？不可能吧

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2025-06-04 15:34

总公司汇总申报企业所得税，分公司没有企业所得税申报入口，汇总到总公司进行申报。财务报表总公司和分公司都可以申报。

朴老师 解答

2025-06-04 15:36

当时注册分公司税局咋备案的？独立核算统负盈亏？

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2025-06-04 15:38

当时是非独立核算。

朴老师 解答

2025-06-04 15:41

那直接总公司自己申报就行了

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2025-06-04 16:07

老师，请问那财务报表怎么申报比较合适？总公司和分公司都有财务报表申报入口，只有企业所得税分公司没有申报入口由总公司汇总申报。

朴老师 解答

2025-06-04 16:09

总公司直接申报就可以

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2025-06-04 16:09

请问分公司的财务报表申报怎么报？可以零申报吗？

朴老师 解答

2025-06-04 16:15

同学你好
非独立核算统负盈亏的一般不需要申报哦

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2025-06-04 16:16

老师，请问是要向税局申请把分公司的财务报表申报入口关闭吗？

朴老师 解答

2025-06-04 16:16

同学你好
不是在同一个地方吗

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2025-06-05 09:49

老师，分公司登陆进去的是分公司的电子税务局，总公司登陆进去的是总公司的电子税务局页面。都有财务报表申报入口，都要报财务报表，只是分公司不用报企业所得税由总公司汇总申报。

朴老师 解答

2025-06-05 09:51

分公司电子税务局有财务报表申报入口需报财报，企业所得税一般由总公司汇总申报（符合 57 号公告等规定，特殊情况如独立核算等除外 ） 。

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2025-06-05 09:55

但税管员要求，总公司的财务报表中的利润表营业收入要和企业所得税营业收入一致。

朴老师 解答

2025-06-05 09:56

是的
这个肯定要一致的

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2025-06-05 09:59

请问怎样保证到一致？例如，总公司营业收入2000，分公司营业收入1000，各自报财务报表利润表已申报了营业收入共3000，如果总公司直接报营业收入3000，日后税局查会不会误认为营业收入应该再包含分公司的1000，应该是4000？请问 57 号公告可以发出来看看吗？

朴老师 解答

2025-06-05 10:00

不是合并之后申报的吗？分公司的都是合并到总公司