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阳老师

职称： 中级会计师

2018-06-22 10:39

你好，免税的计入营业外收入

晓冉 追问

2018-06-22 10:58

那比如是第一季度的免税额，在第二季度结转到收入里面去可以吗

阳老师 解答

2018-06-22 11:05

你好，一般是当季进行结转

晓冉 追问

2018-06-22 11:28

那第一季度忘转了，第二季度转进去可以吗

晓冉 追问

2018-06-22 11:29

分公司的所得税是独立交吗还是年度终了由总公司交呢？分公司的免税额需不需要转到营业外收入中去呢？

阳老师 解答

2018-06-22 11:44

你好，分公司看你们是独立核算还是非独立核算

晓冉 追问

2018-06-22 11:59

独立核算报税

阳老师 解答

2018-06-22 12:22

你好，独立核算不需汇总到总公司进行缴纳所得税

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相关问题讨论
你好，免税的计入营业外收入
2018-06-22 10:39:02
你好，附加税免征了就直接不需要计提了
2017-10-10 14:00:43
你好！ 1、小规模纳税人，季度不超过九万免征增值税附加税需要记入营业外收入核算； 2、季度不超过三十万，免征的教育费附加和地方教育附加需要记入营业外收入
2018-07-19 15:53:53
您好，对的。免税收入不是那个9万元的。
2017-03-21 20:04:23
你好，你是指减免的增值税？
2019-02-25 16:50:33
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