有个其他应收款明细科目是个人，同时，未付工资明细科目也有这个人，公司领导吩咐，这个其他应收款收不回来了，让会计人员冲减这个人的。未付工资。不做坏账准备，可以吗？

倩 追问

2018-06-22 10:39

未付工资多

倩 追问

2018-06-22 10:39

这个人当时离职的时候是因为犯了重大错误。其实工资也不打算给他了。

佟老师 解答

2018-06-22 10:40

那剩余的你还要挂在工资上，或者找领导审批，谁先领取一下，把往来账先平了

倩 追问

2018-06-22 10:42

不明白，如果不打算发放，不可以直接冲减费用吗？

倩 追问

2018-06-22 10:42

未付工资的余额。

佟老师 解答

2018-06-22 10:44

如果你不这样除了，所得税还要调整你的费用，企业也损失税金。但如果企业不允许这样做，可以冲减原来计提工资的费用

倩 追问

2018-06-22 11:16

明白了，那冲未付工资的时候，分录是借未付工资贷其他应收款对不

佟老师 解答

2018-06-22 11:22

是的，没问题，注意二级科目也要对应冲减