- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-06-02 03:39
企业上年亏损,本年有利润,年初未分配利润余额是贷方余额时,本年度应按本年净利润的 10% 计提法定盈余公积金,直到累计提取额达到注册资本的 50% 为止。
根据相关规定,在计算提取法定盈余公积的基数时,不应包括企业年初未分配利润,只需考虑本年净利润。计算公式为:法定盈余公积 = 本年净利润 ×10%。
会计分录处理如下:
计提时:
借:利润分配 —— 提取法定盈余公积
贷:盈余公积 —— 法定盈余公积
结转时:
借:利润分配 —— 未分配利润
贷:利润分配 —— 提取法定盈余公积
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利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目
总体的结果和你说的一样
规范化
2020-03-11 20:09:14

需要做两笔分录才是的
2018-12-20 15:21:23

你好 不对的 最后一步分录改成 借 利润分配-未分配利润 50 贷 利润分配 法定盈余公积50
2020-01-03 14:51:25

你好 是的 就是这样来:1.提取法定盈余公积时:
借:利润分配——提取法定盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
2.结转时:
借:利润分配——未分配利润
贷:利润分配——提取法定盈余公积
2019-11-25 18:29:46

任意盈余公积,可以不提
2020-04-21 11:32:45
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