老师，我有点晕了，4.28收到 一张专票进项票，金额2658628元税额345622元，在5月初申报增值税时勾选抵扣了。由于单价开错了，5月15号冲红了，5月15号又重新开了一张蓝字金额一样的发票。我做分录时，直接做一张红冲凭证，然后做一张蓝字凭证是吧？我在勾选时，5月15号开的蓝字发票也在里面。这样进项税额就高了呀？（上月勾选4.28日的一次，这个月又勾选5.15日 的一次）老师我这个月申报时，是不是要做进项税额转出啊？教教我，谢谢

何江何老师 解答

2025-05-29 12:44

同学，你发票没错，但是对方 冲红了吗？冲红就不怕了，发票还在是对的，你勾选也不怕，不会多的，因为会出现一张负的。

鱼 追问

2025-05-29 12:46

申报时，要做进项税额转出这一步是吧？在申报表哪一行？

何江何老师 解答

2025-05-29 12:50

不用做镜像说的转述，如果你是本月的1正1负你进项税正的和负的都勾选就可以了

何江何老师 解答

2025-05-29 12:50

因为你不用你填，现在全部都自动填

鱼 追问

2025-05-29 12:50

但是我勾选时就是有这张啊？进项税额就多了呀

鱼 追问

2025-05-29 12:58

老师，我怕你听了麻烦就简略了，实际上是5.15日开了一负一正，后来又错了，5月19又开了一负冲15日的，然后开了一正数发票。5月正负一共4张发票（2负2正）为何勾选就一张19号正数呢？

鱼 追问

2025-05-29 13:00

这样吧，下午我让事务所的人进国税网看看，是不是19号有两张正数了

何江何老师 解答

2025-05-29 13:01

同学，两正两负就没了，但是不用怕，你把正负全勾了就可以了