老师公司24年成本暂估，现在汇算清缴成本开不进来这么多，账上怎么做调整，汇算清缴调增交税是在哪个位置调整

羣姐 追问

2025-05-28 19:31

老师汇算清缴是这样调整吗？账上是不是这样做

何江何老师 解答

2025-05-28 19:32

你好同学是的，这两个不一致，主表就自动 调增了，你填 对了

羣姐 追问

2025-05-28 19:35

老师分录这样也是对的吗？

何江何老师 解答

2025-05-28 19:39

分录你这样是对的同学

羣姐 追问

2025-05-29 13:27

老师那您看我这笔在25年3月去调减成本调增利润，是直接以前年度损益调整结转到24年未分配利润，24年年末未分配利润+25年本年利润，这样跟期末未分配利润对不上财务报表怎么处理？

何江何老师 解答

2025-05-29 13:28

同学，你调完应该是对的，不存在对不上的情况。
你目前的账上就应该显示与报表一致的才是，你结一下账看一下

羣姐 追问

2025-05-29 13:36

老师我现在有点懵了，那25年出现的这笔未分配利润是在财务报表哪个位置应该，25年本年利润是在利润表的利润总额，再加上24年12月底结转的24年未分配利润最终等于资产负债表的期末未分配利润

何江何老师 解答

2025-05-29 13:37

同学这笔分录影响的是25年的报表，但是填税务申报时要手工调一下24年的数，或者是公开时（上市公司）小公司是体现到25年账本与25年报表上的

羣姐 追问

2025-05-29 13:41

老师您说的这个税务申报手工调整的是指24年4季度以及年度的财务报表吗？汇算清缴手动上调我知道，相当于把25年上调的这部分利润手动调到24年年底未分配利润，是这意思吗？

何江何老师 解答

2025-05-29 13:42

是的同学，就是这个意思

羣姐 追问

2025-05-29 13:44

那老师4季度的企业所得税还需要同步调整吗？我当时就是不想去调整4季度利润补交企业所得税产生滞纳金影响信用等级，所以才多暂估一些的

何江何老师 解答

2025-05-29 13:45

不用的，汇算时调就可以了

羣姐 追问

2025-05-29 13:47

25年1季度的企业所得税也不用动，就汇算清缴调增就行。24年4季度的财务报表这样是把利润表的成本调减一部分，这样利润上调，应付暂估下调，资产负债表平了，企业所得税报表不动

何江何老师 解答

2025-05-29 13:48

你好同学，是的同学，