送心意

明琪老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2025-05-28 17:19

下午好亲,注销库存的话,就算是残次变质的存货,计提减值

L is 追问

2025-05-28 17:23

详细的会计分录有么

明琪老师 解答

2025-05-28 17:26

计提:借资产减值损失,贷存货跌价准备
实际损失发生:借存货低价准备,贷存货

明琪老师 解答

2025-05-28 17:27

如果您还有时间帮我点个五星好评鼓励下吧,谢谢您!祝您工作愉快!

L is 追问

2025-05-28 17:29

这个存货低价准备是可以百分百金额做吗?稍后给你五星好评,谢谢

L is 追问

2025-05-28 17:31

可以做无票收入吗?

明琪老师 解答

2025-05-28 17:31

您得有资料呀,就是残次报废的资料,就是说不值钱了卖不出了

明琪老师 解答

2025-05-28 17:32

要有资料备查,注销的时候估计会要看资料

明琪老师 解答

2025-05-28 17:34

您要注销,必须清空为0,要不就做一笔收入把它卖掉,结转掉,那就得交税呢

明琪老师 解答

2025-05-28 17:36

可以做无票收入,申报增值税

L is 追问

2025-05-28 20:33

那做无票收入,申报增值税吧。这个详细的会计分录怎么做呢

明琪老师 解答

2025-05-28 20:43

是的亲,交增值税。借:应收账款
贷:主营收入-无票收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

明琪老师 解答

2025-05-28 20:44

同时结转成本,借:主营业务成本
贷:库存商品

L is 追问

2025-05-28 20:54

老师,我都结转到原材料科目那里去了哦。那现在申请增值税的会计分录怎么做呢

明琪老师 解答

2025-05-28 20:58

上面那个就是做无票收入的分录啊,贷方收入+增值税

明琪老师 解答

2025-05-28 20:59

征期内申报增值税,在纳税申报表中填无票收入那栏,申报缴纳增值税就可以

L is 追问

2025-05-28 21:08

老师,你看下这个截图,就是目前库存原材料的,
借:应收账款-原材料
贷:主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

再结转成本,
借:主营业务成本
贷:原材料

明琪老师 解答

2025-05-28 21:12

哦这种材料哈,可以的,就您刚才写的分录没问题

L is 追问

2025-05-28 21:25

借:原材料
贷:主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税(销项税额)

再结转成本,
借:主营业务成本


老师,总感觉哪里不对,应收账款可以改成以上这样么
贷:原材料

明琪老师 解答

2025-05-28 21:29

不可以,产生收入了,原材料还增加了,这不搭

L is 追问

2025-05-28 21:59

老师,按你给的科目做了,那应收那里一直还挂着账呢,这个咋搞呢

明琪老师 解答

2025-05-28 22:23

所以啊,不是真实交易就很麻烦。应收肯定是收不回来的。两种处理方式,一种是用现金平账,借库存现金,贷应收账款。一种是记营业外收入,借营业外收入,贷应收账款,营业外收入要交企业所得税

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你好 借:银行存款贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 借:主营业务成本 贷:库存商品
2019-04-03 14:51:58
你好,需要把 材料或者商品销售或者报废的,如果是销售 借;银行存款等科目 ,贷;主营业务收入,其他业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借;主营业务成本,其他业务成本 , 贷;库存商品,原材料
2020-05-26 08:56:53
有借方余额证明还有没有加工的
2019-11-13 21:56:10
需要看什么原因,原材料在借方
2019-11-14 10:42:41
你好借其他业务成本,贷原材料
2019-07-04 11:46:41
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