库存还有十万的原材料，没法卖掉，都是一些过期的原材料 ，公司要注销，这个会计分录怎么做掉呢，谢谢

L is 追问

2025-05-28 17:23

详细的会计分录有么

明琪老师 解答

2025-05-28 17:26

计提：借资产减值损失，贷存货跌价准备
实际损失发生：借存货低价准备，贷存货

明琪老师 解答

2025-05-28 17:27

如果您还有时间帮我点个五星好评鼓励下吧，谢谢您！祝您工作愉快！

L is 追问

2025-05-28 17:29

这个存货低价准备是可以百分百金额做吗？稍后给你五星好评，谢谢

L is 追问

2025-05-28 17:31

可以做无票收入吗？

明琪老师 解答

2025-05-28 17:31

您得有资料呀，就是残次报废的资料，就是说不值钱了卖不出了

明琪老师 解答

2025-05-28 17:32

要有资料备查，注销的时候估计会要看资料

明琪老师 解答

2025-05-28 17:34

您要注销，必须清空为0，要不就做一笔收入把它卖掉，结转掉，那就得交税呢

明琪老师 解答

2025-05-28 17:36

可以做无票收入，申报增值税

L is 追问

2025-05-28 20:33

那做无票收入，申报增值税吧。这个详细的会计分录怎么做呢

明琪老师 解答

2025-05-28 20:43

是的亲，交增值税。借：应收账款
贷：主营收入-无票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

明琪老师 解答

2025-05-28 20:44

同时结转成本，借：主营业务成本
贷：库存商品

L is 追问

2025-05-28 20:54

老师，我都结转到原材料科目那里去了哦。那现在申请增值税的会计分录怎么做呢

明琪老师 解答

2025-05-28 20:58

上面那个就是做无票收入的分录啊，贷方收入+增值税

明琪老师 解答

2025-05-28 20:59

征期内申报增值税，在纳税申报表中填无票收入那栏，申报缴纳增值税就可以

L is 追问

2025-05-28 21:08

老师，你看下这个截图，就是目前库存原材料的，
借：应收账款-原材料
贷：主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

再结转成本，
借：主营业务成本
贷：原材料

明琪老师 解答

2025-05-28 21:12

哦这种材料哈，可以的，就您刚才写的分录没问题

L is 追问

2025-05-28 21:25

借：原材料
贷：主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）

再结转成本，
借：主营业务成本


老师，总感觉哪里不对，应收账款可以改成以上这样么
贷：原材料

明琪老师 解答

2025-05-28 21:29

不可以，产生收入了，原材料还增加了，这不搭

L is 追问

2025-05-28 21:59

老师，按你给的科目做了，那应收那里一直还挂着账呢，这个咋搞呢

明琪老师 解答

2025-05-28 22:23

所以啊，不是真实交易就很麻烦。应收肯定是收不回来的。两种处理方式，一种是用现金平账，借库存现金，贷应收账款。一种是记营业外收入，借营业外收入，贷应收账款，营业外收入要交企业所得税