老师，公司8月有三四十万的进项票，是银行存款购买的一些原材料，固定资产，标样等的，公司今年5月注册的，至今没有销项。 1.这些进项发票我8月不勾选认证，那我做会计分录要怎么做？（原材料已验收入库，进项发票已收到） 2. 到时候有销项的时候又怎么做分录？ 麻烦老师写明细一点的分录，谢谢

松代 追问

2022-09-08 14:43

老师，借 这个科目是吧？应交税费_待认证进项税额

郭老师 解答

2022-09-08 14:45

你好，借哪个科目地，我直接是没有看懂你写的。

松代 追问

2022-09-08 14:47

借原材料、应交税费_待认证进项税额是吗？
贷银行存款
勾选之后，借应交税费-应交增值税进项，
贷应交税费待认证

郭老师 解答

2022-09-08 14:50

对的，是的，是这么做的。

松代 追问

2022-09-08 14:50

老师，消解仪我想记固定资产，那后面132的电炉要记什么，费用太小了，然后进项分别怎么记

郭老师 解答

2022-09-08 14:54

你好，这些是用在哪里的？办公的吗？如果是的话，管理费用办公费。

郭老师 解答

2022-09-08 14:54

进项没有认证的，借管理费用、应交税费，待认证贷银行存款。

松代 追问

2022-09-08 14:55

这两个都是用于实验室做实验用的，老师

郭老师 解答

2022-09-08 14:58

你好，实验室的都是研发支出吗？那你把管理费用修改一下就可以的。你这里主要问的是增值税的，增值税的做到应交税费待认证就可以啊。

松代 追问

2022-09-08 15:02

就是我们目前还没开始营业，只是在购买设备，还没有销项，这个电炉金额那么小不知道记到哪里合适？

郭老师 解答

2022-09-08 15:04

你好，你们有研发吗？如果有研发的话，做到研发支出里面，如果没有的话就是管理费用。