送心意

董孝彬老师

职称中级会计师

2025-05-27 22:50

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:58

您好,本结转与收入的配比需按完工进度确定,不是固定百分比。建筑业收入5000万,成本建议按 80%-90%(4000万-4500万)结转,以匹配收入

00 追问

2025-05-27 23:06

我们都是按开票收入来确定收入的,不是按固定百分比.

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:09

哦哦,咱这样确认收入是有问题的,权责发生制,收入和成本的确认,跟发票是2条钱哦,税务查到要补税的,我们大概率是延期确认收入了

00 追问

2025-05-27 23:16

那开了发票,应该如何确认收入呢?

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:17

您好,按合同来确认收入,没有开票就申报未开票收入,
未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。  分录:借:应收账款(正)  贷:未开票收入(正)  应交税费-应交增值税-销项税(正)  开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录   借:应收账款(负)  贷:未开票收入(负)  应交税费-应交增值税-销项税(负)   借:应收账款(正)  贷:未开票收入(正)  应交税费-应交增值税-销项税(正) 
收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用

00 追问

2025-05-27 23:22

按开票金额来确计收入,这样是允许的

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:26

您好,真的不可以哦,我们还被税务调整过呢,

00 追问

2025-05-27 23:31

按完工百分比合何确认收入,这块没搞过,是以结算清单来的吗?

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:33

您好,是的,建筑业 , 我们的项目经理知道进度的

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你好,完工百分比可以准确计算吗? 
2021-08-17 09:37:02
你好, 建筑施工企业一般是按照完工百分比结转成本
2019-04-15 11:10:17
你好,建筑行业一般毛利百分之二十左右。
2020-07-07 08:25:11
你好,按照完工百分比这个比例结转
2020-06-11 12:43:12
你好!这个没有明确的规定,一般70%-80%左右。
2017-09-20 16:41:50
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