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于2025-05-27 22:48 发布 156次浏览
董孝彬老师
职称: 中级会计师
2025-05-27 22:50
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
董孝彬老师 解答
2025-05-27 22:58
您好,本结转与收入的配比需按完工进度确定,不是固定百分比。建筑业收入5000万,成本建议按 80%-90%(4000万-4500万)结转,以匹配收入
00 追问
2025-05-27 23:06
我们都是按开票收入来确定收入的,不是按固定百分比.
2025-05-27 23:09
哦哦,咱这样确认收入是有问题的,权责发生制,收入和成本的确认,跟发票是2条钱哦,税务查到要补税的,我们大概率是延期确认收入了
2025-05-27 23:16
那开了发票,应该如何确认收入呢?
2025-05-27 23:17
您好,按合同来确认收入,没有开票就申报未开票收入,未开票确认收入月:先申报未开票收入(正),下次开票时申报蓝票正数,还有未开票收入(负)和增值税(负),本年度累计未开票收入大于等于0才行(不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负,不用交增值税的。 分录:借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 开票月就是原来分录复制,本月冲回原来一个负按发票的一个正,2分录 借:应收账款(负) 贷:未开票收入(负) 应交税费-应交增值税-销项税(负) 借:应收账款(正) 贷:未开票收入(正) 应交税费-应交增值税-销项税(正) 收入确认的原则不以开具发票为依据,而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条,企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用
2025-05-27 23:22
按开票金额来确计收入,这样是允许的
2025-05-27 23:26
您好,真的不可以哦,我们还被税务调整过呢,
2025-05-27 23:31
按完工百分比合何确认收入,这块没搞过,是以结算清单来的吗?
2025-05-27 23:33
您好,是的,建筑业 , 我们的项目经理知道进度的
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董孝彬老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师
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董孝彬老师 解答
2025-05-27 22:58
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2025-05-27 23:06
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董孝彬老师 解答
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