建筑业:年度收入5000万,成本结转百分之多少,才与收入配比?

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:58

您好，本结转与收入的配比需按完工进度确定，不是固定百分比。建筑业收入5000万，成本建议按 80%-90%（4000万-4500万）结转，以匹配收入

00 追问

2025-05-27 23:06

我们都是按开票收入来确定收入的,不是按固定百分比.

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:09

哦哦，咱这样确认收入是有问题的，权责发生制，收入和成本的确认，跟发票是2条钱哦，税务查到要补税的，我们大概率是延期确认收入了

00 追问

2025-05-27 23:16

那开了发票,应该如何确认收入呢?

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:17

您好，按合同来确认收入，没有开票就申报未开票收入，
未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。  分录：借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正）  开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录   借：应收账款（负）  贷：未开票收入（负）  应交税费-应交增值税-销项税（负）   借：应收账款（正）  贷：未开票收入（正）  应交税费-应交增值税-销项税（正） 
收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

00 追问

2025-05-27 23:22

按开票金额来确计收入,这样是允许的

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:26

您好，真的不可以哦，我们还被税务调整过呢，

00 追问

2025-05-27 23:31

按完工百分比合何确认收入,这块没搞过,是以结算清单来的吗?

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:33

您好，是的，建筑业 ， 我们的项目经理知道进度的