我刚接手一家公司，他应付账款有些是负数余额，即对方未开票过来，现在都成老账了，我该怎么调平啊？

半夏微凉 追问

2018-06-21 15:39

有此是采购材料，有些是费用

张艳老师 解答

2018-06-21 15:41

建议就作为无票采购/支出入账，冲平该余额，等所得税汇算清缴时做纳税调增处理了。

半夏微凉 追问

2018-06-21 15:48

谢谢老师，意思是无票采购/支出就会影响所得税清缴是吗？汇算清缴时实务是什么流程，是我们会计自行填列的吗？那如果我把无票有票支出都按正常税前扣除，会有什么后果？

张艳老师 解答

2018-06-21 15:50

1、是的 
2、汇算清缴的实务流程不是几句话将的清楚的，里面涉及很多的税法知识点。建议您可以学习一下学堂齐红老师讲解的2017所得税汇算清缴课程。 
3、后果就是税局检查出来后，要求补交税款、滞纳金和罚款。

半夏微凉 追问

2018-06-21 15:57

太谢谢老师了，老师真细心。那我新会计刚接手， 
1、我需要把这些烂账都调到“以前年度损益调整”科目里面再增加采购支出吗？ 
2、若调入这个科目对企业会有个么影响？ 
3、若不调入对我会有什么影响吗？

张艳老师 解答

2018-06-21 16:11

涉及损益的，才会使用以前年度损益调整科目的。 
没什么影响的，只是正常的会计处理。