A公司银行存款向B公司支付购买原材料货款，收到B公司开具的增值税发票，货也一并收到了。A公司用原材料生产制作成成品后卖给C公司，C司支付货款给A公司，A公司开具发票给C公司。这一串流程下来，需要做哪些会计分录呢

董孝彬老师 解答

2025-05-27 20:23

您好，A公司采购原材料 
借：原材料  应交税费—应交增值税（进项税额）  贷：银行存款
2. 生产成品无需单独分录，生产成本在销售时结转。
3. 销售成品确认收入：
借：应收账款—C公司  贷：主营业务收入   应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本：借：主营业务成本  贷：库存商品

L is 追问

2025-05-27 21:00

1、支付货款买原料
借：应付账款-B公司
贷：银行存款
2、收到供应商B公司开具的发票
借：应交税费-应交增值税进项税费
      原材料
贷：应付账款-B公司
3、结转成本：
借：主营业成本
贷：原材料
4、A公司收到C客户支付的货款
借：银行存款
贷：应收账款C公司
5、A公司开具发票给客户C公司
借：应收账款C公司
贷：应交税费-应交增值税锁项税费
      主营业务收入

老师，帮看一下整套下来的会计分录是不是这样做的呢？

董孝彬老师 解答

2025-05-27 21:06

 您好，1.支付货款时，应该直接确认原材料的采购和进项税额
2.收到发票时，不需要再单独做分录，因为原材料和进项税额已经在支付货款时确认了。如果支付货款和收到发票是分开的，那么在支付货款时应该确认应付账款，收到发票时再确认原材料和进项税额
其他都对

L is 追问

2025-05-27 21:09

那你能按我上面的分录帮我把正确的改一下发给我么，我还是不太理解要怎么改。谢谢

董孝彬老师 解答

2025-05-27 21:15

 您好，好的，1. 支付货款购买原材料
借：原材料   应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款
2. 结转成本
借：主营业务成本  贷：原材料
3. 销售成品并开具发票
借：应收账款—C公司  贷：主营业务收入  贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
4. 收到C公司支付的货款
借：银行存款  贷：应收账款—C公司

L is 追问

2025-05-27 21:22

1. 支付货款购买原材料
借：原材料   应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

老师，如果付款跟开票是跨月了，那也可以直接做成一张分录么？

L is 追问

2025-05-27 21:26

或者有些原材料B公司的开票没有那么及时，有没开的，但是款已经经过银行支付出去了，那是不是要拆分成二个分录来做呢

董孝彬老师 解答

2025-05-27 21:28

您好，跨月贷方先用应付嘛。是的，要2个分录

L is 追问

2025-05-27 21:33

那二个分录明细方便发一下么？就是借什么科目，贷什么科目。谢谢

L is 追问

2025-05-27 21:35

1、支付货款买原料
借：应付账款-B公司
贷：银行存款
2、收到供应商B公司开具的发票
借：应交税费-应交增值税进项税费
      原材料
贷：应付账款-B公司



是可以用这二个分录做么

董孝彬老师 解答

2025-05-27 21:40

对呀，就 是您的分录嘛，好清晰

L is 追问

2025-05-27 22:27

老师，你好！跨月收到房租的专用发票，那会计分录怎么做呢，前面付款时做的会计分录是：
借：预付账款-每月支付房租金额
贷：银行存款

收到专票时：
借：管理费用等-收到房租发票
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款


以上对么

L is 追问

2025-05-27 22:29

那如果收到的房租的普通发票呢，那会计分录又是借什么科目？贷什么科目呢？谢谢！

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:30

您好，您的分录对，普通发票就是没有上面的进项税嘛

L is 追问

2025-05-27 22:31

哦，明白了，直接就是：
借：管理费用等-收到房租发票
贷：预付账款

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:33

您好，是的，您的思想清晰的

L is 追问

2025-05-27 22:47

法人借款给公司用于开办费用，这个会计分录怎么做呢

L is 追问

2025-05-27 22:52

还有一个就是合伙公司投资转账过来的款做什么会计分录呢

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:55

您好，工商变更了吧，是股东
借：银行   代：实收资本

L is 追问

2025-05-27 22:56

法人个人转的钱也用实收资本么？

董孝彬老师 解答

2025-05-27 22:59

您好，法人是股东么，上面备注了投资款，真的投资才记这个科目，
不是就记  其他应付款-个人

L is 追问

2025-05-27 23:17

1、代缴进口关税531720171171149450-A01，税费93.78；2、代缴进口关税531720171171149450-L02，税费547.36；3、代缴费50元手续


老师，收到这笔扣款，那会计分录怎么做呢

董孝彬老师 解答

2025-05-27 23:33

 您好，支付关税时：借：其他应收款-代垫关税-A01 93.78其他应收款-代垫关税-L02 547.36贷：银行存款 641.14
收回代垫款项时：
借：银行存款/应收账款  贷：其他应收款-代垫关税  其他应收款-代垫关税
手续费收入部分
借：银行存款/应收账款 50  贷：其他业务收入-代理手续费 47.17  应交税费-应交增值税（销项税额） 2.83